Проверка счетов физических лиц налоговыми

Полезная информация на тему: "Проверка счетов физических лиц налоговыми". На сайте собрана и преподнесена в удобном виде тематическая информация. Актуальность ее в 2020 году вы можете проверить, обратившись к дежурному консультанту.

Отслеживание счетов физических лиц с 1 июля 2018 года — чего ждать и как себя всти?

Поведение налоговиков в отношении доходов граждан стремительно меняется. Если ещё совсем недавно вами никто из фискальной структуры не интересовался, то с 1 июля 2018 года отслеживание счетов физических лиц станет обычным делом.

В чём суть проблемы?

Большинство операций самозанятые граждане проводят через банковские карты

Не секрет, что «армия» самозанятых в России весьма многочисленна. Точные цифры по сей день не озвучены, поскольку невозможно учесть каждого неработающего: сегодня человек является официальным работником предприятия, а завтра, того и гляди — получает доходы без трудоустройства. Поэтому и отсутствует чёткая статистика.

А заработок, между тем, есть практически у всех. Кто-то получает вознаграждения за оказанные услуги «налом», из рук в руки. Но есть и другая категория. Это люди, по чьим банковским счетам проходят денежные суммы, порой немалые. Среди поступлений на расчётные счета банков может быть не только доход (вознаграждение) – иногда один человек просто возвращает другому ранее занятую сумму. О таких вариантах речь пойдёт чуть ниже.

Суть грядущих изменений:

  • закрытость данных о ваших личных счетах в банке планируется упразднить;
  • представители УФНС будут вправе запрашивать у банков информацию обо всех движениях денег на картах/счетах физического лица;
  • если денежные поступления квалифицируются как доходы, 13% с них должны отойти в государственную казну как налог.

Что делать, если сумма пришла не за проданные товары или услуги, а просто вам вернули старые долги? Налоговая готова внять вашим доводам. При условии, что сочтёт их достаточно убедительными.

На пояснения физическому лицу отводится 5 дней (об этом сказано в статье 88 НК РФ, пункт 3). За это время вам придётся документально подтвердить, что:

  • средства не являются доходом в соответствии со ст. 209 Налогового кодекса;
  • средства относятся к доходам, освобождённым (в соответствии со ст. 217 НК РФ) от налогообложения.

Сможете доказать — отлично! Нет — все те же требования по уплате 13% государству.

Откуда деньги?

Доходы имеют разнообразную природу:

  • оказание услуг: как единовременно, так и на постоянной основе;
  • продажа товаров;
  • систематический вывод денег, заработанных на виртуальных площадках (онлайн-казино, биржи фриланса, игровые сервисы);
  • выигрыши в лотереи.

Разнообразие банковских операций безмерно. Деньги могут:

  • перечисляться частным лицом — частному лицу;
  • от предприятия поступать частному лицу без каких-либо документальных обоснований, работа сделана и оплачена на личных договоренностях;
  • частному лицу от ИП;
  • от частного лица на счёт ИП или по реквизитам предприятий (через договор оферты и систему оплаты на вебсайте, а также путём внесения наличности).

Во всём этом хитросплетении налоговиков сейчас остро интересуют так называемые «неучтённые» доходы. К ним-то и будет проявлено повышенное внимание, едва в силу вступит новая законодательная норма по отслеживанию платежей физических лиц.

Заработал — поделись!

Любые поступления на банковские счета и карты будут облагаться налогом, если вы не докажете, что это не доход

Государство настаивает на том, что любой заработок должен облагаться налогом на доход физических лиц (НДФЛ). Отбрасывая в сторону различные категории освобожденных либо льготируемых, стандартная налоговая ставка составляет 13%.

Если человек зарегистрировался в статусе ИП (индивидуального предпринимателя), то у него другие ставки — в зависимости от выбранной системы налогообложения. Счета предпринимателей и без того находятся под присмотром. Точнее сказать, они прозрачны для представителей фискальных органов. Поэтому к ИП новость о грядущем расширении доступа к банковским счетам со стороны налоговой службы не относится.

Неучтённые доходы государство считает незаконными и рассматривает их как часть теневой экономики. Поэтому не приходится удивляться, что до неофициальных заработков через банковские счета у налоговиков наконец-то дошли руки. К этому готовились давно. Так, несколько лет граждан подводили к обязательному получению 12-значных ИНН (индивидуальных номеров налогоплательщика).

А их, в свою очередь, всё чаще требуется указывать:

  • при выводе из онлайн-сервисов на личные виртуальные кошельки;
  • при оплате товаров и услуг через платежные системы;
  • в ряде других случаев, касающихся оборота безналичных денег в Сети.

Плотность отслеживаемой информации вокруг конкретной персоны все последние годы целенаправленно сгущалась. Где всё это накапливается, в каких базах данных и на каких серверах — простому человеку не дано знать. Однако теперь от подготовки УФНС делает капитальный шаг к тотальному контролю: со всех доходов граждане должны уплачивать «подушевой» налог, и точка.

Поправка к Налоговому кодексу Российской Федерации

С 1 июля 2018 года все счета физического лица станут прозрачными для налоговой — не потребуется долго работать над доступом к информации

Законность предстоящих нововведений будет отражена в статье 86 Налогового кодекса РФ. Следует знать, что положения данной статьи на сегодняшний день и так позволяют налоговикам запрашивать информацию по счетам частных лиц, но только в определённых случаях.

Согласно п. 2 указанной статьи НК, на текущий момент дело обстоит следующим образом:

  • чтобы получить сведения об операциях по счетам/вкладам физлица, местным налоговым инспекциям требуется получать согласие вышестоящего руководителя (либо руководителя и его заместителя в данной, местной налоговой);
  • проведение налоговых проверок (в том числе камеральных в соответствии с положениями статьи 88 Налогового кодекса) по другим субъектам, у которых с данным физлицом имели место денежные соприкосновения (переводы, оплаты);
  • в качестве основания также может выступать истребование документов либо информации о частном лице (его счетах, вкладах, сделках) в соответствии с положениями ст. 93.1 НК РФ.

Ожидаемые поправки расширят полномочия сотрудников УФНС. Доступ к ранее закрытой информации о банковских оборотах частного лица после внесённых поправок значительно упростится. И, по сути, вас могут вызвать для объяснений по любой сумме, показавшейся налоговикам подозрительной, то есть расцененной как теневой доход, с которого не уплачен положенный налог.

Читайте так же:  Пенсия по выработанному стажу досрочная

Кто оказывается под угрозой отслеживания счетов?

В банковской системе России миллионы счетов. Миллиарды транзакций проводятся ежедневно. Уследить за ними всеми налоговая система пока не готова. Хотя всё к тому и идёт, чтобы полностью автоматизировать учёт денежных оборотов по стране, сделать контроль тотальным независимо от сумм и регулярности финансовых движений всех без исключения граждан.

Первыми под ударом после ожидаемых нововведений оказываются:

  • физические лица, получившие/получающие денежные переводы от других физических лиц.
  • физические лица, получившие/получающие денежные суммы от ИП, предприятий и организаций. Виртуальные площадки (биржи фриланса, онлайн-казино, игровые площадки, электронные кошельки) действуют легально и тоже официально зарегистрированы. Либо как ООО, либо как ИП.
  • граждане-участники судебного разбирательства (счета и вклады в этом случае могут быть проверены в рамках уголовного дела либо административного производства).
  • граждане, ранее замеченные в ведении незаконных финансовых операций.

Особенно интересуют налоговиков операции на постоянной основе. Важен не столько размер сумм, сколько именно их регулярность.

Чем это может грозить физическим лицам?

Любое выявление «незаконного» дохода ведёт к его налогообложению. Не смогли доказать законность полученных сумм — на них распространяются требования по уплате 13% государству. Плюс 20% штрафа от неуплаченного вовремя налога и, естественно, набежавшие за время просрочки пени.

Особые ситуации

В ряде случаев размер налоговой ставки уже заранее вызывает вопросы. Эксперты ожидают рост трудностей у россиян, которые получают официальную зарплату, но при этом подрабатывают частным образом:

  • преподают;
  • сдают в аренду своё жилье;
  • делают массаж;
  • шьют на заказ;
  • стригут, занимаются ногтевым дизайном и др.

Если они получают безналичные деньги, о таких доходах самозанятых людей налоговикам узнать не составит труда. Нет патента, налоги не уплачиваются. Значит, после выявления скрытого заработка в бюджет государства должно быть уплачено… сколько? То ли из расчёта патента, утверждённого на этот вид дохода, то ли по стандартной ставке 13%. Пока ясности нет.

Сопутствующие трудности

Оплата услуг наличными может на какое-то время заменить банковские транзакции

О целом сонме грядущих проблем активно спорят финансисты, сами налоговики, рядовые граждане экономические аналитики. Почти никто из них не сомневается, что:

  • жизнь простых людей сильно осложнится, ведь количество нетривиальных ситуаций огромно, для каждой из них нет универсального алгоритма поведения обеих сторон — ФНС и налогоплательщика;
  • предоставление налоговикам полномочий по проверке счетов/вкладов физлиц может привести к росту поборов с населения;
  • существует вероятность того, что на этапе «обкатки» новой системы введут право фискальных органов снимать исчисленный налог (плюс штраф, плюс пени) без судебных решений.

Самый неприятный вариант развития событий: вы получили законные деньги, которые налоговая сочла теневым доходом. На следующий день отравились в банк, приходите — а денег на счету нет. Их сняли, основываясь на новой поправке к НК РФ. До сих пор автоматического снятия не практиковалось, а в отношении «подозрительных» операций допускалась лишь блокировка счетов. Но кто знает, чего ждать? Лёд тронулся.

Так как же защититься от неблагоприятных трений с фискальной машиной и не попасть в разряд нарушителей налогового законодательства? Вероятно, единственный путь — максимально подстроиться под действующие нормы. Избегать «теневой» деятельности, подработок и эпизодической торговли. О полученных доходах отчитываться в налоговых декларациях. В конце концов, зарегистрироваться в формате ИП. Уплачивать налоги. И ещё стараться грамотно подкреплять юридически все поступления денег на свои банковские счета.

Источник: http://ip-spravka.ru/otslezhivanie-schetov-fizicheskih-lits.html

Налоговики не получат счетов

Коррупция спасет россиян от тотального фискального контроля

Фото: РИА Новости

  • В последнее время российские налоговые органы регулярно становятся ньюсмейкерами. В июне в социальных сетях разлетелся слух о том, что с 1 июля Федеральная налоговая служба сможет отслеживать все банковские операции россиян, чтобы выявлять незадекларированные доходы и доначислять по ним налоги. Граждан напугали необходимостью платить НДФЛ за переводы с карты на карту, вне зависимости от суммы и назначения перевода. Налоговики публично открестились от этой инициативы. Однако вскоре оказалось, что иногда вирусные новости больше соответствуют действительности, чем официальные опровержения.

    Налоговая служба стремится получить право на неограниченный мониторинг банковских транзакций россиян примерно с момента зарождения отечественной налоговой системы. Сейчас на фоне общих успехов в налоговом администрировании и запущенной правительством кампании по легализации самозанятых эти попытки вновь активизировались. ФНС направила в Минфин запрос с просьбой внести в Налоговый кодекс поправки, разрешающие налоговым органам запрашивать информацию о счетах физических лиц вне рамок камеральных проверок, сообщил в среду «Коммерсантъ». Если поправки примут, малейшего подозрения налоговой будет достаточно для того, чтобы банк раскрыл сведения о движении денежных средств своих клиентов. Новый уровень финансовой прозрачности нужен для борьбы с «незаконным предпринимательством», заявил замглавы ФНС Даниил Егоров.

    Формально ФНС уже сейчас может получить доступ ко всей банковской информации, но только в том случае, если есть решение о проведении налоговой проверки (не считая операции от 600 тысяч рублей и выше — о них банки уведомляют налоговую автоматически). Текущая тенденция состоит в том, что налоговые органы все чаще прибегают к иным мерам контроля вне формальных рамок налоговой проверки — например, вызывают и допрашивают свидетелей, говорит советник российской налоговой и таможенной практики в московском офисе Dentons Игорь Шиков.

    «Необходимость получения сведений об операциях по счетам вызвана тем, что налоговый орган изначально находится в состоянии информационного дефицита. Налогоплательщик априори знает о своих делах больше, чем налоговый орган», — объясняет юрист.

    Сейчас система работает следующим образом. Если у налогового органа есть основания утверждать, что человек не задекларировал какой-то доход, то он направляет физлицу требование в течение 5 дней предоставить пояснение. Плательщик должен объяснить, что это, например, займ, и предоставить соответствующие документы.

    «Теперь налоговая хочет делать это в формате текущего глобального мониторинга. Сама по себе эта цель не противозаконная, ведь обязанность по уплате налогов действует для всех», — говорит Шиков.

    Новый алгоритм мониторинга позволит ФНС сравнивать сумму поступлений на счет физлица с суммой, удержанной работодателем или заявленной человеком самостоятельно путем подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, и выявлять возможные несоответствия.

    Читайте так же:  Льготная пенсия повышается если не работать

    Просьба налоговой о расширении полномочий выглядит как попытка легализации самозанятых, которых, по разным оценкам, в России до 6 млн человек. С этой целью с 1 января 2019 года начинает действовать 3-процентный налог, который самозанятые смогут оплатить с помощью специального мобильного приложения. Но большого фискального эффекта новый платеж не даст — в лучшем случае в системе зарегистрируется несколько десятков тысяч человек, ожидают в Минфине. Предполагается, что налог будут платить няни, репетиторы, таксисты, сиделки и другие занятые, за вознаграждение оказывающие услуги физическим лицам (для самозанятых, работающих с юридическими лицами, ставка налога составит 6%).

    Недавно тверские налоговые инспекторы с помощью контрольной закупки разоблачили домашнего кондитера, который выпекал торты на заказ и продавал их через соцсети.

    Под угрозой могут оказаться и люди, сдающие квартиры, не декларируя официального этого факта.

    Но если Минфин по разным причинам не рассматривает самозанятых как серьезный фискальный резерв, то ФНС, похоже, придерживается другой позиции. Для этого существуют как минимум бухгалтерские причины: в структуре налоговых доходов консолидированного бюджета НДФЛ занимает второе место, уступая лишь поступлениям от НДС. По оценкам Минтруда, в случае «обеления» теневого сектора выигрыш бюджета превысил бы 500 млрд рублей.

    Читайте также

    Отдайте государству все. Правительство внедряет новые методы изъятия денег у граждан — от пошлин до планов по борьбе с серыми зарплатами

    Тем не менее налоговая с высокой долей вероятности получит от Минфина отказ, сказал «Новой» партнер Paragon Advice Group Александр Захаров. Замминистра финансов Илья Трунин вскоре действительно заявил, что дополнительные полномочия налоговикам не нужны.

    «Это связано с тем, что с 2006 года дарение денежных средств между физическими лицами не является налогооблагаемой операцией, — считает Захаров. — И, что самое главное, действует презумпция некоммерческого характера перевода между физлицами, если они не являются ИП».

    Возможно, ФНС рассчитывает на пиар-эффект от этих обсуждений в СМИ, чтобы больше людей в итоге решили зарегистрироваться в качестве самозанятых.

    Читайте также

    «Враги народа» и повышение пенсионного возраста. Как устроен рынок труда в России: объясняет эксперт

    Нарушение принципа декларирования, согласно которому физические лица должны самостоятельно заявлять о своих доходах, чревато серией побочных эффектов. Речь идет, во-первых, о рисках утечки данных и, во-вторых, о превышении полномочий конкретными налоговыми инспекторами. То же самое касается нормы о том, что дарение и транзакции между членами семьи не облагаются налогом. Как ни странно, здесь амбиции ФНС ограничиваются коррумпированностью российской экономики: прозрачность банковских операций невыгодна многим влиятельным лицам, которые любят оформлять свои активы на близких родственников. До тех пор, пока неформальные финансовые схемы остаются скрепой российского общества, банковские счета граждан относительно защищены.

    Источник: http://novayagazeta.ru/articles/2018/07/12/77129-nalogoviki-ne-poluchat-schetov

    Налоговая служба опровергла слухи о «тотальном контроле» банковских счетов

    МОСКВА, 30 июн — РИА Новости. Федеральная налоговая служба не будет тотально контролировать банковские счета россиян и начислять налоги на средства, поступившие на карты. Те, кто получает доходы, с которых не уплачивается налог, должны сами их декларировать и платить НДФЛ, заявил РИА Новости замглавы контрольного управления ФНС Константин Новоселов.

    Так он прокомментировал распространившуюся в соцсетях информацию о том, что с 1 июля налоговая служба сможет отслеживать денежные переводы с карты на карту и запрашивать у их владельцев сведения о том, почему и с какой целью был сделан перевод.

    Новоселов пояснил, что право запрашивать информацию о движении средств, в том числе о карточных переводах, у ведомства есть еще с 1 июля 2014 года. Но такой запрос можно сделать, только если в отношении этого физического лица проводится налоговая проверка и при наличии согласия вышестоящего налогового органа.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    «Например, если у нас есть информация, что гражданин занимается незаконной предпринимательской деятельностью и получает доход. Или если этот факт выявился в ходе проверки компании или ее контрагентов», — пояснил он.

    По его словам, в основном это касается получения доходов в крупных размерах, ситуаций с незаконным обналичиванием средств, схем уклонения от уплаты налогов.

    Старые новые нормы

    Более того, даже если в рамках проверки налоговики найдут на счетах граждан какие-то средства, это еще не значит, что на них автоматически начислят налог.

    «Не всегда средства, которые поступают на карты физлиц, автоматически можно признать доходом. Даже если в рамках проверки какого-то лица мы получим информацию о регулярном поступлении на карту гражданина денежных средств, чтобы начислить налог, нам придется сначала доказать, что этот доход получен от предпринимательской деятельности», — сказал Новоселов. При этом сами граждане по умолчанию не должны доказывать происхождение средств на карте. Собирать доказательства налоговикам придется самим.

    Недобросовестные предприниматели, которых все-таки поймают во время проверки, тоже, кстати, не будут платить налог со всей суммы на карте. «У такого гражданина появится возможность учесть и соответствующие расходы, и только в этом случае можно определить налоговую базу, с которой должен быть исчислен и уплачен налог», — уточнил представитель ФНС.

    Разумеется, физические лица — предприниматели, а также в определенных случаях и граждане, не обладающие статусом индивидуального предпринимателя, сами должны декларировать доходы и платить с них налоги. Этот порядок установлен Налоговым кодексом.

    Все перепутали

    Глава Сбербанка Герман Греф сообщил, что ему неизвестно ни о каких намерениях внести изменения в регулирование личных платежей. Авторы этой «новости», по его словам, случайно или намеренно все перепутали.

    В банке «Открытие» агентству подтвердили, что последние изменения в Налоговый кодекс, вступившие в силу с 1 июня, не имеют никакого отношения к контролю за переводами с карты на карту, а касаются контроля за счетами, открытыми в драгоценных металлах.

    Такие счета с точки зрения налогового контроля теперь приравняли к обычным банковским счетам. Так, например, если у кого-то есть большие долги по налогам, на его банковские счета может быть обращено взыскание. А если средств на его рублевых или валютных счетах окажется недостаточно для погашения долга, теперь их можно будет взыскать и с металлических счетов.

    Читайте так же:  Подоходный налог в рф сколько процентов

    Источник: http://ria.ru/amp/20180630/1523693621.html

    Какие счета россиян на самом деле с 1 июля контролирует ФНС. И почему в кэш уйти все равно не получится

    Адвокат Михаил Хаймович про истерию в СМИ, реальную ситуацию и про то, что нас ждет.

    Все прошедшие годы налоговая служба прилагала героические усилия для того, чтобы заставить предприятия платить налоги. В целом ей это удалось. Жестокая налоговая система душит бизнес, но он живуч, а люди всегда ищут, и будут искать пути для уклонения от уплаты налогов.

    Во всем «цивилизованном» мире налоговики тщательно контролируют доходы и расходы не только юридических, но и физических лиц. Кстати, контролировать уплату налогов гражданами намного проще. В развитых юрисдикциях утаить доход гражданин может, только получив деньги в кэше и положив их в «банку» на балконе. На эти наличные невозможно купить ни недвижимость, ни автомобиль, ни дорогое ювелирное изделие. А если деньги поступают в банк — он сообщит налоговой службе обо всех движениях по счету гражданина, вызывающих сомнение.

    Банки фактически являются партнерами налоговой службы. Другими словами, контроль налоговых органов доходов физических лиц в развитых юрисдикциях всегда был намного жестче, чем в РФ. Все, что сейчас происходит на «налоговом фронте» в России, по сути, есть движение к западноевропейской системе контроля. Это закономерное явление.

    СМИ возбуждают нас «страшилками» типа: с 1 июля ФНС получит полный контроль над счетами россиян и со всех денег, поступающих на счет или карту, мы будем платить НДФЛ!

    Якобы даже простая продажа на «Авито» детской коляски может рассматриваться налоговой, как доход, с которого уплачивается 13% и его будут взыскивать «без суда и следствия».

    Как это часто, к сожалению, случается, в попытке привлечь внимание читателя, запугать его, журналисты сильно искажают информацию.

    Что же происходит на самом деле?

    Запросить информацию о счетах, вкладах и электронных кошельках налогоплательщика налоговые органы могут только при проведении проверок в отношении этих лиц. Например, гражданин направил заявление о получении налогового вычета за покупку квартиры, не имея официального дохода. В этом случае налоговики могут заинтересоваться поступлениями на счета такого налогоплательщика.

    Информация о начислении налогов и штрафов за все невыясненные поступления на карты граждан не соответствует действительности.

    Что же изменится с 1 июля 2018 года? Введена поправка, по которой этот контроль распространяется и на счета в драгоценных металлах, на них могут быть металлы или их денежный эквивалент. Это вряд ли затрагивает интересы большинства налогоплательщиков, много ли граждан держат деньги в золоте?

    Что испугало людей именно сейчас?

    Операции по счетам, в том числе физлица, могут быть приостановлены банком. В обиходе обычно применяют термин «блокировка счета», хотя это не совсем точно отражает смысл процедуры. Банк может:

    • временно приостановить операции по расчетному счету (или заблокировать часть суммы на нём),
    • временно приостановить операции по банковской карте,
    • отключить доступ к мобильному или интернет-банку,
    • отказать в выдаче наличных,
    • отказать клиенту в открытии счёта, выпуске и перевыпуске карты.

    Делается это на основе Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Вы скажете, ну, причем здесь терроризм? Просто бизнес не все налоги платит. Все так, но это очень удобный закон. Хороший инструмент для контроля. Банку достаточно подозрения, чтобы заблокировать счет. Если клиент оправдается, представит все документы и докажет отсутствие правонарушения — счет разблокируют. Но в том то и дело, что предприниматели, использующие свой личный счет, а не счет ПБЮЛ, для ведения финансовой деятельности, оправдаться не смогут.

    Основания для блокировки счета

    • перечисление денег от юридического лица физическому лицу не в рамках зарплатного проекта;
    • регулярное перечисление денег от физического лица физическому лицу с указанием назначения платежа «за аренду» или оплата за товар.
    • поступление денежных средств от иностранного гражданина;
    • поступление средств по договору займа или цессии;
    • перечисление денег от общественных или религиозных организаций;
    • поступление в сумме более 600 тысяч рублей по любому основанию;
    • совершение крупных переводов с анонимных кошельков или обратный процесс;
    • получение крупной суммы и снятие её в тот же день;
    • работа с контрагентами, зарегистрированными в оффшорной зоне;

    Однозначные причины для блокировки:

    • Перевод средств с ранее заблокированного счёта или от лица, находящегося на контроле у ФНС и Росфинмониторинга;
    • Перевод от лица, находящегося в розыске.

    Причиной блокировки могут стать и другие действия, которые в принципе не несут в себе злого умысла и вполне естественны в силу разных причин. Например, активность на счете, который долгое время не использовался — вдруг человек просто вспомнил, что у него есть карта и решил с ее помощью получать и отправлять деньги.

    Время платить налоги?

    Ведь именно таким образом могут проводиться платежи арендатора за снятую квартиру, оплата за отправленный по почте товар, оплата услуг по гражданско-правовому соглашению. Как раз такие платежи граждане хотели бы укрыть от ока ФНС. Но от банка их не укроешь! И хотя ничего нового в плане налогового контроля с 1 июля не произойдет, успешная государственная борьба с неуплатой налогов, похоже, вступает в заключительную фазу.

    Источник: http://www.klerk.ru/buh/articles/475606/

    Блог о налогах Владимира Турова

    Учим законно снижать налоги с 2003 года

    • RSS-Канал
    • Facebook
    • Instagram
    • Ютуб Telegram
    • ВКонтакте

    Контроль счетов физлиц: докажи, что не бизнесмен

    Хочу вернуться к ст. 86 НК РФ и к тому, что налоговики с 2020 года начнут контролировать счета физлиц. На эту тему есть специальное разъяснение ФНС России, если ты не можешь объяснить, откуда деньги падают на карточку, например, перевод от родственников, то налоговики имеют право посчитать это предпринимательской деятельностью. И доначислить НДС, НДФЛ, пени и штраф от 20 до 40% по ст. 122 НК РФ. Плюс за несдачу декларации по ст. 119 НК РФ еще оштрафуют от 5% до 30% от суммы недоимки. Все это правда.

    Но не стоит бояться. Есть ст. 86 НК РФ, которую мы сейчас разберем. Если законодатели не внесут в НК РФ изменения, которые ужесточат ситуацию, то в этом году, да и 2020 году, физлицам опасаться нечего. Потому что в статьях, которые я читал в СМИ, никто толком не анализировал информацию. Все запугивали: «О, ужас, всем конец! Налоговики будут контролировать счета физлиц. Абсолютно все счета. И всем будет туго».

    Читайте так же:  Соглашение об уплате алиментов заключается между

    Итак, согласно пп. 1.1 п. 1 ст. 86 НК РФ: «Банк обязан сообщить в налоговый орган по месту своего нахождения информацию об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа. Информация сообщается в электронной форме в течение трех дней со дня соответствующего события».

    Но п. 2 ст. 86 НК РФ несколько облегчает ситуацию. Тут написано, что банки обязаны выдавать налоговым органам справки о наличии всех ваших счетов, выписки по операциям, включая электронные деньги и электронные площадки. Все это правда. И банки передадут все эти документы со всеми транзакциями и операциями в течение 3 дней с момента получения мотивированного запроса налоговых органов. Плюс заключается в том, что сейчас налоговики не получают информацию о всех операциях по вашим счетам автоматически. Это первый плюс. И второй плюс для вас как физлиц еще лучше: «Справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) и (или) об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в банке, справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств могут быть запрошены налоговыми органами при наличии согласия руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя (заместителя руководителя) федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов…».

    То есть налоговая инспекция не может получить справки по движению средств на ваших счетах просто по собственному решению. Прежде чем получить всю информацию, они должны обосновать свою позицию и получить разрешение регионального налогового органа или федерального налогового органа. Это не сложно, но это станет хоть каким-то ограничителем. Я считаю, что в этом и заключается хорошая новость, в сравнении с новостями от СМИ, которые писали, что: «Ай-я-яй, теперь у налоговиков есть полный доступ к нашим операциям по нашим счетам». Да, доступ есть, но… Во-первых, это доступ не в автоматическом режиме. Во-вторых, разрешение на запрос налоговики должны получить в региональной инспекции или в федеральной налоговой инспекции. Это некий барьер для того, чтобы налоговики на местах не злоупотребляли сбором данных о физлицах в каких-то корыстных целях.

    Рекомендую вам распечатать и проанализировать ст. 86 НК РФ. И будем надеяться, что в следующем году наши законодатели не примут никаких законов, которые еще больше ухудшат положение налогоплательщиков. А так, тенденция довольно простая: государство в полной мере способно контролировать каждую нашу копейку, каждое передвижение, каждый вздох, ну а в будущем оно собирается это контролировать еще качественней и эффективнее.

    Источник: http://turov.pro/kontrol-schetov-fizlicz-dokazhichto-ne-biznesmen-k/

    Контроль счетов физлиц: докажи, что не бизнесмен

    Хочу вернуться к ст. 86 НК РФ и к тому, что налоговики с 2020 года начнут контролировать счета физлиц. На эту тему есть специальное разъяснение ФНС России, если ты не можешь объяснить, откуда деньги падают на карточку, например, перевод от родственников, то налоговики имеют право посчитать это предпринимательской деятельностью. И доначислить НДС, НДФЛ, пени и штраф от 20 до 40% по ст. 122 НК РФ. Плюс за несдачу декларации по ст. 119 НК РФ еще оштрафуют от 5% до 30% от суммы недоимки. Все это правда.

    Но не стоит бояться. Есть ст. 86 НК РФ, которую мы сейчас разберем. Если законодатели не внесут в НК РФ изменения, которые ужесточат ситуацию, то в этом году, да и 2020 году, физлицам опасаться нечего.

    Потому что в статьях, которые я читал в СМИ, никто толком не анализировал информацию. Все запугивали: «О, ужас, всем конец! Налоговики будут контролировать счета физлиц. Абсолютно все счета. И всем будет туго».

    Итак, согласно пп. 1.1 п. 1 ст. 86 НК РФ: «Банк обязан сообщить в налоговый орган по месту своего нахождения информацию об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа. Информация сообщается в электронной форме в течение трех дней со дня соответствующего события».

    Но п. 2 ст. 86 НК РФ несколько облегчает ситуацию. Тут написано, что банки обязаны выдавать налоговым органам справки о наличии всех ваших счетов, выписки по операциям, включая электронные деньги и электронные площадки. Все это правда.

    И банки передадут все эти документы со всеми транзакциями и операциями в течение 3 дней с момента получения мотивированного запроса налоговых органов.

    Плюс заключается в том, что сейчас налоговики не получают информацию о всех операциях по вашим счетам автоматически.

    Это первый плюс. И второй плюс для вас как физлиц еще лучше:«Справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) и (или) об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в банке, справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств могут быть запрошены налоговыми органами при наличии согласия руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя (заместителя руководителя) федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов. ».

    То есть налоговая инспекция не может получить справки по движению средств на ваших счетах просто по собственному решению. Прежде чем получить всю информацию, они должны обосновать свою позицию и получить разрешение регионального налогового органа или федерального налогового органа. Это не сложно, но это станет хоть каким-то ограничителем. Я считаю, что в этом и заключается хорошая новость, в сравнении с новостями от СМИ, которые писали, что: «Ай-я-яй, теперь у налоговиков есть полный доступ к нашим операциям по нашим счетам». Да, доступ есть, но.

    Читайте так же:  Сервис проверки задолженности по налогам

    Во-первых, это доступ не в автоматическом режиме.

    Во-вторых, разрешение на запрос налоговики должны получить в региональной инспекции или в федеральной налоговой инспекции. Это некий барьер для того, чтобы налоговики на местах не злоупотребляли сбором данных о физлицах в каких-то корыстных целях.

    Рекомендую вам распечатать и проанализировать ст. 86 НК РФ. И будем надеяться, что в следующем году наши законодатели не примут никаких законов, которые еще больше ухудшат положение налогоплательщиков. А так, тенденция довольно простая: государство в полной мере способно контролировать каждую нашу копейку, каждое передвижение, каждый вздох, ну а в будущем оно собирается это контролировать еще качественней и эффективнее.

    Источник: http://www.klerk.ru/blogs/turov/493336/

    За какие операции по счету налоговая вас проверит

    Чаще всего интерес налоговой могут вызвать только редкие случаи переводов с карты на карту. Все остальные случаи переводов вряд ли будут интересовать налоговую, чтобы там не говорили в СМИ и социальных сетях.

    Так, особый интерес налоговой службы может быть вызван людьми, не имеющими официального дохода и не выплачивающими подоходный налог при определенных обстоятельствах. Поэтому не стоит беспокоиться и паниковать, в 90% случаев вам не грозит даже проверка.

    Случай №1: Крупная сумма

    В случае операции свыше 600 000 рублей со счетом банк уведомит об этой операции ФНС. Подробнее читайте федеральный закон №115-ФЗ. Но даже перевод или снятие такого масштаба не гарантируют проверку. Вся разница в том, на что уйдут эти деньги и откуда они взялись. В конце статьи, в заключении, опишу случай, когда Сбербанк отказался выдавать клиенту вклад крупного размера и суд подтвердил законность этого действия.

    Копили пять лет и сняли деньги или перевели на счёт в другой банк? Ваше право, никто вас не остановит. Но. Всегда есть «Но». Но налоговая заинтересуется, если деньги пришли быстро и частями с разных счетов, не всегда ваших. Но налоговая организует проверку, если на эти деньги купили квартиру и запросили налоговый вычет, не имея официального дохода за прошлые годы. В последнем случае такие действия могут быть восприняты, как доказательства уклонения от уплаты подоходного налога.

    Случай №2: Получение денег от другого лица, находящегося под подозрением

    Да, вы всё правильно поняли, речь в этом случае пойдёт о подозрении в «отмывании денег», участии в мошеннической деятельности. В первую очередь, ещё до запросов из ФНС банк может поинтересоваться, а точнее, попросить доказать, что это ваши средства. «Как это вообще понимать?» — спросите вы, и ваш вопрос будет очень ожидаем.

    Всё дело в том, что налоговая всё туже закручивает гайки, усложняя жизнь «обнальным» конторам. Это такие организации, обычно зарегистрированные на подставное лицо, деятельность которых заключается в обналичивании и сокрытии денег от государства.

    Схема примерно следующая: такое юридическое лицо переводит деньги на карту «своего сотрудника» под отчёт. Сотрудник средства с карты либо снимает, либо переводит другим людям, в число которых вы и можете попасть. В этом случае основные разбирательства предстоят с банком, если вообще будут. Это тот самый пример, редкий случай, когда проверку могут организовать из-за перевода с карты на карту между физическими лицами.

    Случай №3: Арендодатель, фрилансер, самозанятый

    Под подозрение могут попасть люди, которые ввиду своего рода деятельности обязаны самостоятельно отчитываться о них, платить отчисления и заполнять декларацию о доходах. Важно отметить, что проверки хоть с какой-то степенью вероятности могут проводиться в отношении лиц, деятельность которых можно доказать документально.

    В случае арендодателя: слабо верится, но есть мнение, что налоговая получает информацию из иммиграционной службы о временных регистрация граждан ближнего зарубежья. На основе этих данных, якобы, могут проводиться проверки о неофициальной сдаче квартир и уклонения от налогов с этого источника дохода. Опять же: верится в это очень слабо. Но есть случаи, которые реально происходят: недовольные соседи жалуются на квартирантов в полицию и та приходят с проверкой. На сколько часто информация о незаконной сдачи жилья в таких случая доходит до ФНС — неизвестно, но теоретически возможно.

    В случае фрилансера: заключая договор с клиентом всегда имеет смысл внимательно изучить договор. Зачастую в договорах ГПХ (гражданско-правового характера) и прочих контрактах оговорено, кто и как должен отчитываться перед ФНС, платить налог с дохода и заполнять декларацию. Проблема заключается в том, что перевод от юридического лица физическому всегда вызывает подозрения, если не идёт в рамках трудового договора.

    В случае с замозанятым: наше государство запустило пилотный проект по налоговым каникулам и регистрации самозанятых граждан в некоторых округах и областях нашей страны. Требование платить налоги слагается с тех, кто добровольно зарегистрирован в налоговой службе. Что до остальных — то вероятнее всего хоть какие-то проверки будут проводиться не скоро. По крайней мере не раньше чем через пару-тройку лет. Но чисто технически стоит обеспокоиться.

    Если вы не смогли отнести себя ни к одному примеру из случая №3, то лучше изучите статью №208 НК РФ, там описаны источники дохода физических лиц, облагаемые налогом.

    Заключение

    Не стоит поддаваться панике и бежать заполнять 3-НДФЛ. Любые обязательства или требования по уплате налогов могут наступить только по решению суда. Суд может произойти, если налоговая найдёт состав преступления и серьезные доказательства. Всё это составляется в рамках налоговой проверки. А неотъемлемой частью проверки является требование к вам явиться для разбирательства в вопросе. Так что даже если вы попадёте в тот мизерный процент, кем заинтересуется налоговая, то у вас будет время составить план действий и выйти из сложной ситуации.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Источник: http://finqa.ru/za-kakie-operacii-po-schetu-nalogovaya-vas-proverit/

    Проверка счетов физических лиц налоговыми
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here