Облагается ли налогом инвестиционный доход

Налоги с инвестиций

Мы вкладываем деньги ради их сохранения и получения дохода. А нужно ли платить налоги с этих доходов? Как их можно легально снизить? Все про налоги с инвестиций читайте далее.

Друзья, прежде всего поясню, что доходы от любых инвестиций — это совершенно обычный доход. Точно такой же как зарплата или, например, деньги от продажи машины. А значит доходы от инвестиций точно также облагаются подоходным налогом.

Вообще, налоги — это очень важный вопрос. Многие инвесторы недооценивают, забывают про него. В то же время фискальные органы про инвесторов не забывают. Ведь уплата налогов — это прямая обязанность гражданина любой страны. И если Ваши доходы от инвестиций становятся существенными (от $500 в месяц) — то вопросами уплаты и оптимизации налогов нужно заниматься обязательно.

Налоговые условия совершенно разные в каждом государстве. Так, например подданные Дании уплачивают минимум 38% от любого дохода. В Белоруссии — 13%, а в Украине — от 15 до 17%. В России ставка налога на доходы физических лиц намного меньше. В большинстве случаев — всего 13%. Я освещу подробнее именно Российские реалии налогообложения инвестиций.

Налоги с инвестиций в России

Отечественные инвестиционные компании сами являются налоговыми агентами. Это означает, что их инвесторам можно не беспокоиться про налоги. Компании собственноручно изымают часть прибыли у своих клиентов, а затем передают в налоговую. При этом, все клиенты ежегодно получают уведомление об уплате налога. Примером такой инвестиционной компании может служить любой российский брокер или банк.

Налоги с банковских вкладов

И раз я затронул тему банков — то ее и продолжу. Проценты по банковским вкладам облагаются по повышенной ставке 35%. Но есть и хорошая новость. Налогообложению подлежат только вклады с очень высоким процентными ставками:

• рублевые вкладов, если ставка выше 13,25% годовых;
• валютные вклады, если ставка выше 9% годовых.

Замечу, что налог взимается только с части процентов, превышающих указанные выше ставки (статья 214.2. Налогового кодекса РФ). То есть, если открыт рублевый вклад под 15% годовых, то налог надо заплатить лишь с 1,75%. Напомню, что любой банк является налоговым агентом, а значит, он сам вычтет сумму налога и перечислит ее в налоговую службу.

Так или иначе, хорошие рыночные предложения по ставкам сейчас находятся существенно ниже 13,25%. А значит и налоги платить не нужно. Если же какой-либо банк предлагает ставку выше — вероятно у этого банка огромные проблемы с ликвидностью. Деньги нужны ему срочно и любой ценой. Лучше обойти такой банк стороной. Или ограничить размер вклада в соответствии с рекомендациями агентства по страхованию вкладов.

Налоги на недвижимость в 2016 году для физических лиц

Недвижимость (жилая) — это традиционно один из самых популярных видов инвестирования. Вкладывать в нее выгодно можно даже в кризис. Однако про налоги тоже следует помнить. Ставка составляет все те же 13%.

Позитив в том, что уже давно придуманы и успешно работают варианты как снизить или вообще не платить налог .

Налог при сдаче недвижимости в аренду

Между частными лицами всегда действует одна схема. Договор аренды заключаются сроком до 11 месяцев. И так как краткосрочные договоры аренды не регистрируются в Росреестре — налоговая о них просто не знает. Большинство арендодателей пользуется такой лазейкой. Поэтому налоги не платятся. Замечу, что хоть эта схема и работает массово, но все же — это сокрытие налогов.

Налог при продаже недвижимости

Если вы владеете квартирой более трех лет (с 2016 года — пяти) — налог уплачивать вообще не надо. И все же, три и даже пять лет — это не большой срок для инвестиций в недвижимость. Однако, и при спекулятивной (краткосрочной) стратегии инвестирования есть варианты заплатить поменьше налогов.

Если квартира находится в собственности не долго — то на нее можно получить налоговый вычет. Вычет составляет либо 1 000 000 рублей, либо стоимость затрат на приобретение квартиры, доказанных документально (статья 220 Налогового кодекса РФ). Квартиры дешевле миллиона рублей также не облагаются налогом.

Таким образом, если Вы купили квартиру за 5 000 000 рублей и продаете ее 6 000 000 рублей — налог составит:

0 рублей	если квартира была приобретена более 3 лет назад
0 рублей	если в договоре указана цена до 1 000 000 рублей (фиктивный договор)
130 000 рублей	если поданы и подтверждены документы на налоговый вычет в размере затрат на приобретение квартиры
650 000 рублей	если поданы документы на налоговый вычет в 1 000 000 рублей
780 000 рублей	если не подавать документы о вычете

Налоги по ценным бумагам

Доход от продажи ценных бумаг облагается обычной ставкой в 13%. Однако, есть приятное исключение. С доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам налог платить не нужно (Статья 214.6. Налогового Кодекса РФ)

С дивидендным доходом ситуация обстоит иначе. Если доход от российской компании — ставка будет пониженной. Практически всегда это будет 9%. А для доходов от иностранных компании ставка налога составляет 15%.

Напомню, что российские брокеры являются налоговыми агентами. Если мы проводим операции с ценными бумагами через российского брокера, то все вопросы с налоговой за нас урегулирует сам брокер.

Налоги от доверительного управления

Самыми распространенными видами доверительного управления сейчас являются инвестиции в ПАММ-счета и MAM-счета. Однако законодательство России в этой сфере имеет очень много пробелов. Тем не менее, если возникают доходы, то есть и налоги.

В общем случае, от инвестиционных доходов нужно платить стандартный 13% налог. И все же здесь есть целый ряд любопытных особенностей. Вот что нужно учитывать:

1. До тех пор, пока сумма инвестированных средств превышает сумму выведенных — налог не возникает. Пока средства находятся в личном кабинете инвестиционной компании, а не в кошельке — они не считаются доходом. Это актуально для подавляющего большинства инвесторов. Ведь, как правило выводится только прибыль. А значит, сумма вывода начинает превышать сумму инвестиций через довольно продолжительное время.
2. Если для вывода денег используются электронные деньги (WebMoney, QIWI и т.д.) — то налоговая служба не контролирует эти выводы. А раз прихода средств им не видно, то и и про получение доходов они не знают. Практически все инвесторы этим злоупотребляют и сами не «сдаются» налоговой.
3. Компании, занимающиеся доверительным управлением (будь то брокеры или HYIP) тоже оптимизируют свое налогообложение. Для этого, в частности, они используют различные платежные «прокладки». И если Вы получаете перевод не от организации, а от частного лица (так бывает часто), то налог платить не нужно. Переводы между физическими лицами не облагаются налогами.
4. Для уплаты налога нужно подать декларацию. Основанием получения дохода является договор с субъектом, оказывающим услуги доверительного управления. Соответственно, если договора нет, то нет и основания платить налог.

Наконец, есть совсем экзотический вариант легально не платить налоги. Налоговый кодекс РФ считает налоговыми резидентами лишь тех, кто проживает на территории России не менее 183 календарных дней в году. При этом, почти все популярные брокерские и инвестиционные компании зарегистрированы за рубежом. То есть, если у Вас российское гражданство, но Вы много путешествуете, или проживаете в другой стране, и, Вы инвестируете через не-российскую компанию — налог платить не нужно.

С другой стороны, для не резидентов есть неприятный момент. Если не резидент получает доход от российской компании или продает недвижимость в России — то налог составляет 30% (за редким исключением).

В завершение подскажу еще один способ снижения налогов. Он отлично подойдет тем гражданам России, для кого инвестиции — это основной источник доходов. Способ очень простой.

Нужно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Одновременно с регистрацией нужно выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН). Тогда налог составит не 13%, а всего лишь 6% от доходов (другой вариант УСН — 12% от разницы доходов и расходов). Следует учесть, что кроме налогов нужно будет уплатить взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования. Это минимум 22 300 рублей в год. Однако эти взносы пойдут в зачет Вашей будущей пенсии.

Таким образом, для любого вида инвестиций есть варианты по снижению или полному уходу от налогов. И все же прошу Вас не увлекаться оптимизацией и не использовать наиболее агрессивные схемы! В конце концов Российские налоги одни из самых низких.

Буду благодарен Вашим вопросам или Вашему мнению по теме в комментариях.

Желаю всем прибыльных инвестиций!

Если эта статья Вам понравилась — сделайте доброе дело

Источник: http://kinvestor.ru/nalogi-s-investicij/

Облагается ли налогом инвестиционный доход

Manulife – крупнейшая международная страховая инвестиционная компания. Это одна из немногих международных.. компаний, которая принимает заявления на накопительное страхование жизни от граждан России и других стран СНГ. капитала инвестициям, наследованию, страхованию и другим аспектам личного финансового планирования.

Независимый финансовый советник. За и против.

12 Июля 2019

Мой опыт работы с Investors Trust Assurance SPC.

Несколько лет назад, в начале 2014 года, когда страховая компания Investors Trust только начала принимать заявления от клиентов из России и СНГ, мне, как финансовому советнику, несколько раз приходилось.

Групповое страхование для бизнеса в России

Какие налоги должен платить частный инвестор?

Автор Елена Главацкая, налоговый консультант, международный финансовый советник

В предыдущей статье мы затронули тему налоговой некомпетентности, которая приводит россиян к значительным убыткам в виде штрафов и переплат. Сегодня я расскажу вам, какие бывают налоги при инвестировании и об общих принципах налогообложения частного инвестора.

Общие принципы

Налоги, которые должен заплатить частный инвестор, сопоставимы с общими налогами для физических лиц. По налоговому кодексу доходы резидентов Российской Федерации облагаются по ставке 13%. Налоговый период длится один год, и в течение календарного года брокер учитывает все операции, которые совершал инвестор.

Важно помнить, что инвестор платит налог не с общего дохода, полученного с помощью биржевых операций, а отдельно по каждому виду инструментов, которые он использовал.

Далее рассмотрим наиболее популярные способы инвестирования и принципы исчисления налогов в каждом отдельном случае.

1. Инвестирование в российские ценные бумаги через российского брокера

На фондовом и срочном рынках Московской биржи исчислять и платить налог должен брокер, выступающий налоговым агентом. В большинстве случаев инвестору не приходится сталкиваться с расчетом и уплатой налогов от инвестиционной деятельности, так как они удерживаются еще до того, как денежные средства поступили на счет инвестора и инвестор получает доход, уже очищенный от налога.

Давайте разберемся, что же с вас все-таки удерживает брокер и как можно уменьшить, а возможно и полностью избежать уплаты налога? Рассмотрим два основных вида доходов, наиболее популярных среди инвесторов, с которых может быть удержан налог.

Налог от реализации ценных бумаг

Он платится только при продаже акций с положительным финансовым результатом. Важно: пока ценная бумага не продана, пока инвестор не зафиксировал свой финансовый результат, платить ничего не нужно, даже если стоимость ценных бумаг увеличилась относительно цены покупки. Более того, если вы владеете акциями, которые приобрели после 01 января 2014 года и держали их более 3 лет, то уплаты этого налога вы можете избежать в принципе.

Стоит учитывать, что при использовании этой льготы есть ограничения по сумме: предельный размер вычета определяется как произведение 3 млн. рублей на количество полных лет владения ценными бумагами. А если инвестору пришлось продать ценные бумаги в убыток, то платить и вовсе ничего не нужно.

Налог с дивидендов и купонов

Дивиденды — один из основных видов дохода инвестора. Более того, многие инвесторы, желающие получать пассивный доход с капитала, инвестируют только ради получения дивидендов. Налог на прибыль с дивидендов имеет свои особенности, которые обязательно стоит учитывать.

На дивиденды не распространяются никакие налоговые вычеты. Его нельзя уменьшать на сумму расходов или комиссий брокера, как в случае продажи акций. Таким образом, НДФЛ с дивидендов придется заплатить и вернуть ранее уплаченное невозможно.

Инвестору обычно нет необходимости подавать налоговую декларацию, высчитывать и платить налоги, все это сделают за него налоговые агенты (брокер или эмитент).

Как можно оптимизировать налогообложение в этом случае?

Ниже я хочу выделить налоговые льготы для инвесторов: они помогут либо вообще избежать уплаты налога, либо хотя бы уменьшить его сумму или перенести уплату на более поздний срок.

Таким образом, основными принципами оптимизации налогообложения можно считать пользование прямыми льготами и вычетами, которые нам предложены в рамках действующего законодательства.

В заключение хотелось бы отметить, что инвестируя на российском рынке, можно попасть в ситуации, когда частному инвестору все-таки придется самому высчитывать и платить налоги, а также подавать декларацию.

Это происходит в случае, когда инвестор покупает ценные бумаги зарубежных компаний, которые вращаются на российском фондовом рынке. Важно знать, что брокер в данном случае не всегда выступает в роли налогового агента, а компании-эмитенты не всегда удерживают налог с дивидендов. Эти нюансы нужно уточнять у представителей эмитента и/или у брокера.

2. Инвестирование в иностранные ценные бумаги через российского или зарубежного брокера.

Когда инвестор покупает ценные бумаги зарубежных компаний через иностранного брокера или банк, то общаться с российской налоговой инспекцией ему приходится самостоятельно, так как иностранные финансовые посредники не могут быть налоговыми агентами. А это значит, что определить финансовый результат, рассчитать сумму налога и заполнить декларацию придется самому.

Давайте рассмотрим, с какими особенностями столкнется инвестор при инвестировании в акции через иностранного посредника на примере двух уже рассмотренных инвестиционных доходов.

Налог от реализации иностранных ценных бумаг

При продаже иностранных ценных бумаг вся налоговая сумма платится в России по ставке 13%, не зависимо от срока владения ценными бумагами и никакие льготы по налогам на этот вид дохода не распространяются.

Налог с зарубежных дивидендов

При получении дивидендов брокер или зарубежный банк могут удерживать местный налог с выплачиваемых дивидендов. Обычно налог высчитывается по ставке для налоговых нерезидентов страны, где расположены ваши капиталы. Ставка может отличаться от российского НДФЛ (13%) как в большую, так и в меньшую стороны.
Если сумма удержанного за рубежом налога меньше 13%, то в России придется доплатить остаток суммы до 13%. Если налоговая выплата выше 13%,то ничего доплачивать не придется, но и вернуть переплаченные деньги не удастся.

Если действует соглашение об избежании двойного налогообложения (между той страной, где был удержан налог, и Россией), то налоговый сбор, уплаченный за границей, зачтется в счет уплаты его российского аналога. Так не придется платить налог дважды.
Для такого случая в декларации необходимо указать сумму, удержанную за границей и приложить подтверждающие документы — отчеты от банка или брокера (в русскоязычном варианте, либо с русским переводом).

Все налоговые расчеты должны производиться только в рублях. Поэтому любые расходы на приобретение иностранных ценных бумаг нужно переводить в рубли, используя курс Центробанка на дату покупки. Продажу также нужно переводить в рубли по курсу, актуальному на дату продажи. Поэтому может возникнуть ситуация, когда купленная ценная бумага, номинированная в долларах, подешевеет, но за счет изменения курса валют в рублях инвестор получит прибыль.

Размер суммы налога с поступивших дивидендов, удержанный брокером или банком, можно увидеть в выписке об операциях по счету.

Обычно налоговый платеж, удержанный с инвестора, в выписке отражается в виде конкретной суммы в валюте, а не в процентах от полученного дохода. Инвестору нужно самому перевести эту сумму в рубли и высчитать, превышает она 13% от полученных дивидендов или нет.

Оптимизируем налогообложение при инвестировании в иностранные ценные бумаги

Минимизировать свое участие в обязательном декларировании дохода и уплаты налога можно путем покупки зарубежных ценных бумаг в долгосрок или приобретая фонды, которые зарегистрированы в странах, где налог на дивиденды не уплачивается (например, Люксембург). Также можно покупать фонды, которые не выплачивают дивиденды, а реинвестируют.

3. Инвестирование через зарубежную дочку российского брокера.

Если взять крупнейшие российские компании (Финам, БКС и другие), то субброкерами в большинстве случаев будут их аффилированные кипрские филиалы, так называемые дочерние зарубежные компании российских брокеров. У такого варианта есть и свои плюсы: можно общаться на родном языке, не нужен статус квалифицированного инвестора, невысокие комиссии и весьма разнообразный выбор инвестиционных инструментов.

В этом случае биржевые фонды покупаются через брокера, не имеющего прямого доступа на биржи США. Дивиденды инвестора будут сначала поступать на счет этого брокера. Этот брокер, в свою очередь, открывается у американского субброкера, имеющего прямой доступ на биржу.

Таким образом, получателем дивидендов будет считаться не сам инвестор, а его брокер как юридическое лицо. Сумма, удержанная американским субброкером составит 15% (это налог для юридических лиц в США).

Если сравнить с ситуацией, когда вы заключаете договор напрямую с американским брокером, то возникает переплата в 5%, и вернуть ее не удастся. Так что инвесторам полезно иметь представление о механизме выхода на биржу. Однако, если учесть что ставка налога в России составляет 13%, то переплата будет лишь 2%. Но, при инвестировании на долгий срок, эта сумма может стать весьма заметной недополученной прибылью.

4. Инвестирование через страховую компанию.

Накопительные инвестиционные программы unit-linked юридически являются страховым полисом. Для отчетности и уплаты налогов на инвестиционную прибыль, это означает:

1. Не нужно подавать уведомление об открытии счета за рубежом.
2. Не нужно подавать ежегодную декларацию по форме 3-НДФЛ. Экономия денег составит порядка 15 тысяч рублей, которые не придется платить за составление этой декларации.
3. Уплатить налог понадобится лишь по окончании срока действия страхового полиса, когда вы получите по нему деньги. Т.е. не нужно каждый год отнимать деньги от ваших накоплений на уплату налога.
4. Налог в данном случае будет рассчитываться по следующей формуле: полученная сумма от страховой компании минус сумма внесенных инвестором взносов сравнивается с суммой взносов, увеличенных на среднегодовую ставку рефинансирования за все время инвестирования.

Важно! Все суммы полученных выплат и внесенных взносов пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на день осуществления платежа, расчет налога производится в рублях.

Если в результате произведенных расчетов получается положительный финансовый результат, он подлежит самостоятельному декларированию и с него необходимо уплатить налог. Т.е. налог платится с разницы. Фактический налог с чистой прибыли получится не 13%, а примерно 7-10%, что получится выгоднее, чем налог с брокерского счета (в последнем уплаченный налог всегда 13% от прибыли).

Для пассивного инвестора это является отличным решением.

Выводы

Таким образом, налоги — это неотъемлемая часть процесса инвестирования. Их необходимо всегда контролировать. Знание того, какие налоги должен платить инвестор и как можно уменьшить размер или вовсе избежать налоговых платежей, а также как правильно их декларировать, убережет вас от неприятных бесед с налоговиками и позволит сэкономить деньги и время.

Почему я так подробно освещаю тему налогов? Считаю эту статью затрат одной из самых важных, а в некоторых случаях даже определяющей. Любые затраты влияют на ваш инвестиционный доход, на вашу инвестиционную эффективность. Пользуясь любыми способами уменьшения налогового бремени, уменьшая налоги, инвестор повышает эффективность своих вложений.

Меня часто спрашивают клиенты, стоит ли декларировать доходы от инвестиций на зарубежных фондах, так ли важно доплачивать налог до 13%, (например, налог на дивиденды при инвестировании в американские акции для нерезидентов составляет 10% и в России нужно доплатить 3%), узнает ли об этом налоговая.

Между большинством стран действует соглашение об обмене налоговой информацией, и Россия с 01 января 2018 года присоединилась к автоматическому международному обмену финансовой и налоговой информацией CRS (Common Reporting Standart), но пока не известно, как на практике работает эта система.

Здесь есть два важных момента. Во-первых, в любое время эта система может заработать в полную силу, и тогда налоговая доначислит все налоги, подлежащие уплате, а также штрафы и пени. Во-вторых, когда вы захотите вернуть капитал в Россию, и у налоговой и у банка могут возникнуть вопросы, откуда у вас деньги, если вы ничего не декларировали.

Очень важно изначально быть «белыми и пушистыми», что называется, заплати налоги и спи спокойно.

Подробнее на личной консультации. Записывайтесь.

С уважением,
Елена Главацкая, налоговый консультант, международный финансовый советник.

Источник: http://logicplanninggroup.ru/kakie-nalogi-dolzhen-platit-chastnyj-investor/

Облагаются ли налогом инвестиции, поступающие по инвестиционному договору?

Облагаются ли налогом инвестиции поступающие согласно Инвестиционного договора между двумя физ. лицами?

Уточнение: Не путать с договором простого товарищества между ИП. И налог именно с самих инвестиций, а не с прибыли от инвестиций…

Ведь сами инвестиции — это не прибыль, а только рисковые вложения в бизнес, а значит и налога быть не должно. Но с другой стороны это и не дарение.

Если облагать налогом инвестиции, а потом ещё и прибыль от инвестиций, то получается двойное налогообложение. или нет?

И если инвестиции облагаются налогом, то кто платит налог, инвестор, или получатель? На кого из них налог вешают?

Ответы юристов ( 1 )

Добрый день, Виктор.

Для ответа вопроса необходимо обозначить, что в силу закрытого характера совершаемых действий в форме заключения инвестиционного договора, имеющаяся судебная практика в определении налоговой базы, равно как и к исчислению налога зависит от ряда факторов.

Таким образом, для дачи полного и верного ответа необходимо описать как минимум ключевые особенности совершаемой сделки, дл последующего определения правовой природа отношений по инвестиционному договору. Именно только после таких обоснований возможно определение о том будет ли подлежать уплате переданная сумма или нет.

Рисковый характер инвестиционной деятельности не является безусловным основанием к неуплате налога)

Спасибо Илья за Вашу версию ответа.

Тогда получается, что я сначала должен составить проект инвестиционного договора, и уже с ним идти в налоговую, или к юристу, чтобы точно знать ответ на свой вопрос?

Или… тут кратко изложить, как это будет выглядеть (основные принципы сделки) — наверное этого будет достаточно для предварительного ответа?

Дело в том, что просмотренная мною судебная практика по данному вопросу исходила из установления правовой природы инвестиций и самого договора согласно нормам ГК РФ, следовательно, о каких инвестициях именно идет речь?
Вот пример по одному из дел, так «все суды признали, что в рамках инвестиционного договора общество передало результаты выполненных подрядных работ в обмен на имущество, что является реализацией и объектом обложения НДС».

Договор об инвестициях не существует, как предусмотренный в законе и чаще всего судами трактуется как раз как простое товарищество.

Значит, что сама передача имущества, если цели носят инвестиционный характер, не облагается налогом, но вот полученный результат подлежит уплате НДС.
Это как один пример.
У налогового органа отсутствует обязанность по даче разъяснений относительно будущего налогообложения, т.е. осуществление правовой оценки.
Следовательно, Вам необходимо описать будущую структуру договора, включая конечную цель, что именно за инвестиции, сам процесс, участники, т.е. скелет договора.

Источник: http://pravoved.ru/question/2389284/

Налоги на инвестиции: когда и как платить?

Собираетесь начать инвестировать – копите деньги и подбираете оптимальный финансовый инструмент? Вот здесь можно почитать, куда вложить деньги в 2019. Но не забывайте про важный момент – обязанность платить налоги. Ведь доход от большинства инвестиций облагается НДФЛ точно так же, как и обычный доход. В этой статье мы рассмотрим самые популярные виды инвестиций и налоги на них.

Почему важно еще до начала инвестирования подумать о налогах? Потому что их размер может существенно повлиять на конечную прибыль. Чтобы не разочароваться и не получить штрафные санкции и даже уголовную ответственность, нужно заранее учитывать расходы на налоги.

Банковские вклады

Чаще всего доход с депозитов не облагается налогом. Но есть исключение: когда ставка по вкладу в рублях превышает ключевую ставку ЦБ на пять процентов и более. С 17 декабря 2018 ключевая ставка держится на уровне 7,75 %. Получается, вам нужно платить налог на доход сверх лимита, если ставка по вашему вкладу больше 12,75%. При этом для налоговых резидентов РФ он составляет 35% от дохода, а для нерезидентов – 30%.

Но хотим вас обрадовать (или расстроить): скорее всего вы не найдете банковского вклада с такими высокими процентами.

Для справки: налоговый резидент — это любой человек, который не менее 183 дней в году находится на территории России.

Ценные бумаги

А вот процентный доход от облигаций федерального займа, а также прибыль, полученная при использовании специального режима налогообложения на ИИС, не облагается налогом.

Если вы работаете с ценными бумагами через российского брокера, то вам вообще ничего не нужно делать. Это входит в обязанности брокера – он рассчитает налоги за предыдущий год и спишет сумму с вашего брокерского счета.

Если же вы торгуете бумагами через иностранного брокера на иностранной бирже, то тогда вам нужно самостоятельно подавать декларацию. Такие налоги оплачиваются также по ставке 13%, но при этом формально они определяются как налоги за «доход, полученный от источников, находящихся за пределами РФ».

Важный нюанс в том, что доходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на дату операции. Здесь есть риск: вы можете продать ценные бумаги с убытком для себя, но из-за упавшего курса рубля все равно заплатить налоги за прибыль.

Все вышеперечисленное справедливо для налоговых резидентов РФ. Если же вы нерезидент, то с дохода от продажи ценных бумаг, процентного дохода по корпоративным бондам и по ОФЗ, вам нужно платить налог по ставке 30%. А дивиденды по акциям российских компаний облагаются налогом по ставке 15%. Доходы с акций иностранных компаний НДФЛ не облагаются, что логично.

Операции на валютном рынке

Если вы торгуете иностранной валютой, то вам следует знать, что она приравнивается государством к имуществу. За продажу имущества резиденты платят подоходный налог в 13% , а нерезиденты — 30%. Но при этом облагаются только те сделки с продажи валюты, что принесли вам доход в более чем 250 тысяч рублей.

Инвестиционные монеты

Если вы были владельцем инвестиционных монет более трех лет, то вам не нужно платить налоги. А если менее трех лет, то есть два варианта в зависимости от наличия у вас документа с подтверждением даты и суммы приобретения монет:

• если документ у вас есть, то обложению налогом подлежит только разница между суммой покупки и продажи, и только в том случае, если она превышает 250 тысяч рублей;
• если же его нет, то обложению НДФЛ подлежит вся сумма, вырученная от их продажи.

Недвижимость

Если вы сдаете комнату, квартиру, дачу или любую другую недвижимость в аренду, вы должны сами задекларировать полученный доход и заплатить с него налог по ставке 13% (для резидентов) или 30% (для нерезидентов).

Если вы продаете недвижимость, вам придется заплатить налог в 13% (или 30%, если вы нерезидент). Налог платить не нужно в том случае, если вы владели квартирой:

• 3 года для недвижимости, полученной или приобретенной до начала 2016 года,
• 5 лет, если право зарегистрировано после 01.01.2016 года

А куда вы собираетесь инвестировать в этом году?

Источник: http://www.keepsoft.ru/blog/3013/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%B8-%D0%BD%D0%B0-%D0%B8%D0%BD%D0%B2%D0%B5%D1%81%D1%82%D0%B8%D1%86%D0%B8%D0%B8-%D0%BA%D0%BE%D0%B3%D0%B4%D0%B0-%D0%B8-%D0%BA%D0%B0%D0%BA-%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B8/

Налогообложение инвестиций

Заключение

Несмотря на кажущуюся сложность системы налогообложения, инвесторам редко приходится платить налоги самостоятельно. Чаще всего за них это делают брокеры, банки или менеджеры инвестиционных площадок. Тем не менее мы рекомендуем проверять свои отчисления в ФНС во избежание недоразумений.

Присоединяйтесь к нашему чату инвесторов, чтобы быть в курсе изменений в законодательстве и делиться опытом с начинающими и опытными вкладчиками.

Нюансы

Принцип

Налог на инвестиции в России

В России величина и порядок уплаты инвестиционного налога прописаны в Налоговом кодексе. На официальном сайте ФНС всегда можно получить разъяснения и бесплатные консультации по данному вопросу. Мы рекомендуем обращаться к инспекторам службы в случае любого сомнения по дате или сумме оплаты.

Какие виды инвестиций облагаются налогом по умолчанию:

купонные выплаты облигаций;

повышение выплат дивидендов ведущими игроками рынка.

Весь остальной инвестиционный рынок регулируется общими положениями Налогового Кодекса страны.

Налог на ценные бумаги

Особенности

1. Рассчитывается по схеме ФИФО.

Законодательно утвержден в статье 214.1 Налогового кодекса.

Если физическое лицо владеет ИИС, налог рассчитает банк, предоставивший счет, а оплатит сам инвестор.

Если сделка с ценными бумагами не принесла прибыль, отчисления платить не требуется.

Когда платить: раз в год.

Что является базой: разница между полученным доходом от продажи акций и облигаций и стоимостью покупки.

Что вычесть, чтобы получить чистую базу:

иные расходы на покупку, хранение и продажу ценных бумаг.

Какой процент: 13% для резидентов и 30% для нерезидентов (физические лица, которые находятся в России менее 183 дней в году).

При покупке иностранных акций учитывайте, что даже при оплате брокером отчислений в стране выпуска ценных бумаг, в России инвестиционный налог на прибыль тоже придется заплатить.

Когда происходят выплаты: до 30 апреля текущего года.

Какова сумма: 13%, при этом уплаченный в другую страну налог можно «перезачесть» в национальный и доплатить необходимую разницу. Это работает только в том случае, если у иностранного государства подписано соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией.

Какие документы требуются: с иностранным брокером нужно подписать специальную форму W-8BEN. Без нее придется отчислять повышенные выплаты в иностранное государство, а разницу вернуть не получится.

Евробонды

Налог 13% резиденты уплатят со следующих видов дохода по инвестициям:

положительная разница курсов валют;

Нерезиденты также будут платить по всем этим пунктам, но уже 30%.

Новые виды инвестирования, включая вложения через интернет

Российское законодательство не обозначило исключительных налоговых ставок на такие виды вкладов, как краудинвестинг, форекс или торговля на криптовалютной бирже. Поэтому финансовые специалисты рекомендуют придерживаться стандартных ставок для резидентов РФ, прописанных в соответствующем кодексе.

По умолчанию физическое лицо должно заплатить НДФЛ 13% со всей полученной прибыли. Процентная величина для юридических лиц будет исчисляться в зависимости от выбранной для компании системы налогообложения.

Для брокерских счетов и ИИС

По сроку владения. Работает для брокерского счета, но не применяется для ИИС. Отчисления уплачивать не нужно, если срок владения бумагами не превышает пяти лет.

Преференции для ИИС. НДФЛ придется заплатить только при закрытии счета, если воспользоваться вычетом на взносы. Если открыть счет с вычетом на налог, можно вообще не платить в ФНС.

Для пассивных инвестиций

Налог на прибыль с банковских вкладов

Для резидентов выплата считается по формуле: 35% от дохода. При этом следует следить за ставкой Центробанка. Если она превышает процент по вкладу, налог платить не нужно. Если не превышает: 35% от 1000 = 350 рублей.

НДФЛ с ценных бумаг

Налог на пассивные инвестиции

НДФЛ с пассивных вложений высчитывается по схеме: 13% от разницы между ценой пая на момент приобретения и продажи — комиссии УК.

Обратите внимание: все схемы очень упрощенные и даются для базового понимания принципа расчета инвестиционного налога. Для точного расчета обратитесь к специалистам или воспользуйтесь одним из многочисленных онлайн-калькуляторов.

Какие инвестиции не облагаются налогом?

Чаще всего налогом не облагаются стратегически важные инвестиции, которые призваны поддерживать экономику страны. Таким образом государство стремится сделать конкретные виды вложений более привлекательными для рядовых граждан.

Ярким примером являются рублевые облигации федерального займа и еврооблигации от Министерства финансов. Отчисления с прибыли с этих ценных бумаг производить не нужно, причем не имеет значения, является инвестор резидентом или нет.

Важный нюанс: владеть бондами нужно не менее трех лет. Если продать их раньше, выплату в налоговую с прибыли заплатить все-таки придется.

Можно ли снизить налог на инвестиции?

Налоговые ставки как таковые можно снизить. Например, делая вклады в качестве ИП, можно выбрать ОСНО или УСН и платить 13% и 6% соответственно. Другие физические лица не могут снизить сам налог, но могут воспользоваться вычетами и бонусами при разных видах инвестиций.

Кстати, опытные вкладчики учитывают нюансы НДФЛ при формировании портфеля, например, держат ценные бумаги в активе строго определенное количество лет, чтобы снизить выплаты в налоговую.

Источник: http://wow.karma.red/nalogooblozhenie-investicii

Налоги на прибыль от инвестиций в России

Некоторые виды инвестиции облагаются налогом в Российской Федерации. Это общепринятая практика, популярная во многих странах мира. Разница лишь в процентах, взимаемых с доходов от капиталовложения.

Если вы инвестируете или собираетесь инвестировать свой капитал в какое-либо предприятие, строительство или ценные документы, вы должны знать обо всех подводных камнях, а также существующих нюансах, которые значительно влияют на процентную ставку или ее полное отсутствие.

Какие инвестиции облагаются налогом?

Недвижимость

Такое направление капиталовложения стало особо популярным за последнее десятилетие. Проценты не всегда изымались из такого рода дохода, но государственные органы, все же, обратили свое внимание и на эту сферу.

Сегодня ставка составляет 13% из доходов по объектам, которые не находятся в собственности более трех лет. Если вы владеете им свыше трех лет, вам ничего не нужно платить. В данном случае сумма насчитывается не от прибыли инвестиции, а от стоимости, которая указана в договоре.

Если вы, например, купили объект за 1 500 000 рублей, вы должны продать его за сумму, что на 65 000 выше, чтобы просто вернуть свой капитал. Т.е. вы увеличиваете стоимость на 4,3%. Эти деньги и будут высчитаны из доходности.

Когда можно не платить, и что за это будет?

Вы можете не платить лишь в случае, если стоимость объекта, указанная в официальном договоре, составляет 1 000 000 рублей. В будущем, покупая недвижимость, воспользуйтесь налоговыми взаимозачетами. Тогда при покупке вы имеете право получить назад подоходный налог на 13% от суммы до 2 000 000 рублей.

Дивиденды акций

Они облагаются в трех случаях:

1. 30% от доходов, что были получены как дивиденды нерезидентам;
2. 25% от доходов, что были получены как дивиденды от иностранных организаций российскими организациями и те, что были получены как дивиденды от российских организаций иностранными организациями;
3. 9% от доходов, что были получены как дивиденды от российских организаций физическими лицами – резидентами РФ.

Когда можно не платить, и что за это будет?

Есть определенные условия, при которых вы можете не платить. Различные льготы касаются тех акций, которые обращаются на бирже. Чтобы не платить, ценные бумаги должны быть куплены после 1 января 2014 года. Чтобы не платить, вы должны владеть ими не менее трех лет непрерывно, не продавая их. При одном из таких условий вы получаете 100% льготу по налогу, и можете не платить его вовсе.

Дополнительное ограничение существует по сумме. Прибыль, освобождаемая от взысканий, не может превышать показатель в 3 000 000 рублей, умноженные на срок владения бумагами. Если вы купите акции сейчас, а продадите их в октябре 2017, то освободить от налога вы сможете 9 000 000 рублей, вне зависимости от инвестированной суммы. Если этот показатель будет больше, вы вынуждены будете уплатить сумму.

Банковские депозиты

Так прибыль, которую вы получаете по депозитам в банке, может было обложена взысканием только в двух случаях:

1. Если ставка по депозиту в валюте превышает показатель в 9%;
2. Если ставка по депозиту в рублях превышает ставку рефинансирования.

В таких случаях сумма будет составлять 35% от излишка ставки. Банк в данном случае занимается исчислением и направлением всех средств в бюджет.

А что если не платить налог?

Здесь не существует выбора «платить/не платить», так как этим занимается банк. Чтобы не платить, просто выбирайте те процентные ставки, которые будут несколько ниже.

ПАММ-счета

Прибыль, которую вы получаете от вложений в такой счет, не отличается от доходов физических лиц, именно поэтому вы должны заплатить государству 13% от суммы на доходы.

Почему бы нам не уйти от налогов?

И вот именно тут начинается все самое интересное. Дело в том, что если вы, такой правильный и ответственный, отправитесь в налоговую инспекцию и поинтересуетесь взысканиями с таких счетов, вам никто не даст ответа.

Многие работники даже не знают, что такое валютный рынок и доверительное управление. В законодательстве РФ сегодня не прописано, как стоит изымать прибыль от Интернет-заработка или торговли на Форексе, а значит, и к вам не может быть никаких претензий. Из всего этого получается, что доход есть и вам нужно уплатить налог, но как и что указывать в соответствующей декларации, не знает никто.

ПИФы

В зависимости от статуса пайщика, налог на прибыль от инвестиций в паевые фонды может быть разным. Если это юридическое лицо, то он составляет порядка 24%, физическое лицо, резидент РФ платит 13% от прибыли, а физическое лицо нерезидент – 30%. Почитайте о том, как работать с ПИФами в этой статье — http://moneybrain.ru/investicii/pify/.

Пожалуйста, можно не буду платить налог?

Дело в том, что сумма снимается сразу же в момент продажи пая. Именно в этом и вся загвоздка. Управляющая компания самая является агентом при просмотре вида инвестирования. Поэтому избежать уплаты вам не удастся.

Накопительное страхование

Такие выплаты тоже облагаются взысканиями. Неожиданные нововведения здесь случаются довольно редко, поэтому можно спокойно утверждать, что таким налогом доходы облагаются, но только в исключительных случаях.

Что будет если не заплатить налог?

Если это пенсионное страхование, то процентная ставка – 13% от всех страховых выплат, лишь в том случае, если вы вышли на пенсию раньше срока, определенного законом. В случае страхования жизни вы платите лишь тогда, когда срок договора меньше пяти лет.

Доверительное управление, брокеридж

В данном случае ставка налога на инвестиции будет аналогичной ставкам при обложении в ПИФ, т.е. от 13% до 30%, в зависимости от того, юридическое это лицо или физическое (резидент/нерезидент). Ставка не зависит от способа управления, будь это посредник или вы сами.

Не хочу платить налог, что мне за это грозит?

В данном случае сумма вычисляется в бюджет в конце календарного года. Это делает доверительный управляющий или сам брокер. Избежать уплаты невозможно.

В любом случае, если закон не позволяет найти лазейку для ухода от уплаты процентов, лучше этого не делать.

Источник: http://moneybrain.ru/investicii/nalogi/