Нужно ли платить налог с кэшбека

Минфин разъяснил вопрос касательно НДФЛ на средства, полученные от кэшбэка

НДФЛ на средства, получаемые в рамках программы лояльности, не начисляется. Но есть исключения.

Программы лояльности есть практически во всех торговых и других организациях. Главная их цель – превращение случайного покупателя в постоянного, увеличение прибыли. Программа лояльности – это довольно пространное понятие. В нее могут входить акции, скидки, кэшбэк. Скидки и акции являются наиболее простыми формами программы. Кэшбэк – это более сложный вид. При его использовании встает вопрос о налогообложении. Недавно Минфин разъяснил этот момент.

НДФЛ с кэшбэка

При внедрении кэшбэка возникает вопрос о том, является ли кэшбэк доходом ФЛ. Разъяснения можно найти в письме Минфина №03-04-06/67810 от 21 сентября 2018 года. Министерство указало, что деньги и бонусы, которые приходят на счета клиентов в рамках программы лояльности, не являются базой для налогообложения. То есть, на эти средства не начисляется НДФЛ. Основание – пункт 68 статьи 217 НК.

Когда доходы освобождаются от НДФЛ?

НДФЛ не удерживается с этих форм доходов:

• Переводы на счет клиента.
• Частичная или полная оплата покупки.

То есть, в большинстве случаев НДФЛ на средства, полученные в рамках программы лояльности, не начисляется. Однако есть исключения. В частности, НДФЛ начисляется в этих ситуациях:

• Отсутствует публичная оферта.
• Оферта, на основании которой проводится программа лояльности, имеет срок для акцепта меньше 30 суток, есть возможность отозвать оферту.
• Клиенты, которые участвуют в программе, работают в компании.

Исключения содержатся в пункте 68 статьи 217 НК.

Источник: http://assistentus.ru/aktualno/minfin-razyasnil-vopros-kasatelno-ndfl-na-sredstva-poluchennye-ot-kehshbehka/

Финансисты напомнили об условиях, при которых кэшбэк не облагается НДФЛ

Syda_Productions / Depositphotos.com

Департамент налоговой и таможенной политики Минфина России в письме от 23 апреля 2018 г. № 03-04-05/27179 «Об освобождении от налогообложения доходов физических лиц, полученных ими в рамках программы лояльности» рассказал, что доход физлиц, участвующих в программах лояльности, может не облагаться НДФЛ.

C 1 января 2017 года от НДФЛ освобождаются доходы в виде перечисляемых на банковский счет физлица денежных средств и (или) полной или частичной оплаты за физлицо товаров и (или) услуг, полученные от участия в программах лояльности.

При этом участие в указанных программах предполагает использование банковских (платежных) и (или) дисконтных (накопительных) карт с целью увеличения активности клиентов в приобретении товаров, услуг. Программы лояльности должны предусматривать начисление баллов, бонусов или других единиц и в зависимости от их количества выплату дохода в натуральной или денежной форме (п. 68 ст. 217 Налогового кодекса).

• физлицо участвует в программах лояльности российских и иностранных компаний, но присоединился к ним не на условиях публичной оферты;
• условия публичной оферты предусматривают срок для акцепта менее 30 дней и (или) в условиях предусмотрена возможность досрочного отзыва оферты;
• баллы, бонусы и другие единицы начисляются физлицам за выполнение должностных обязанностей по трудовому договору. А также в качестве оплаты физлицу за поставленные товары, оказанные услуги, выполненные работы (абз. 2 п. 68 ст. 217 НК РФ).

В вышеуказанных случаях доход физлица будет признан полученным в денежной или натуральной форме и облагаться по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).

В каких случаях НДФЛ не нужно удерживать и физлицо заплатит налог самостоятельно? Узнайте из материала «Самостоятельное исчисление и уплата НДФЛ физическими лицами, не являющимися ИП» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Добавим, что по общему правилу в налоговую базу по НДФЛ включают все доходы физлица как в денежной, так и в натуральной формах, а также в виде материальной выгоды (абз. 1 п. 1 ст. 210 НК РФ), за исключением доходов, которые не подлежат налогообложению согласно ст. 217 НК РФ. Например, стоимость подарков, полученные от организаций, ИП, которые не превышают 4 тыс. руб. (п. 28 ст. 217 НК РФ).

Источник: http://www.garant.ru/news/1199107/

Можно ли получить кэшбэк при оплате картой налогов и штрафов?

Да, но нужно оплачивать не по реквизитам в личном кабинете банка.

Для того чтобы получить кэшбэк за оплату налогов, нужно:

1. Зайти в ЛК налоговой. Выбрать налог для оплаты, далее нужно нажать на кнопку перехода оплаты на Госуслуги, где нужно быть зарегистрированным заранее.
2. На Госуслугах уже выбрать оплату банковской картой. Операция пройдет с МСС-кодом 9311, и, соответственно, нужна карта, бонусирующая налоги.

Например, карта Польза банка ХоумКредит, карта Рокетбанка, Tinkoff black или drive, карта Максимум УБРиР, карты Альфа-Банка — все они дадут кэшбэк 1%.

Накопительная карта РИБ даст 1,5%.

Карта Tinkoff all airlines даст 2%.

А известная карта Райффайзенбанка даст от 2 до 3,9% кэшбэка, но копить баллы очень долго.

Источник: http://www.sravni.ru/q/mozhno-li-poluchit-kehshbehk-pri-oplate-kartoj-nalogov-i-shtrafo-17100/

Кэшбэк и налогообложение: является ли доходом?

В действующем законодательстве РФ сказано, что подоходным налогом для физических лиц должна облагаться любая денежная выгода (то есть доход), предоставленная в виде скидки. В НК РФ в ст. 217 зафиксирован список некоторых форм получения прибыли, которые не подлежат налогообложению. В начале 2017 года вступило в силу дополнение к закону, расширяющее этот список.

Дополнение к Налоговому кодексу коснулось программ банковских учреждений, направленных на стимулирование покупательской активности, осуществленной по пластиковым картам с возможностью получения бонусных баллов и функции кэшбэк. С появлением этого нововведения владельцев карт стал интересовать вопрос, налогообложения кэшбэка после наступления 2017 года.

Как начисляется кэшбэк и при каких условиях?

Кэшбэк является одной из программ лояльности, предполагающей возврат денег (скидки, бонусы) за совершение покупок. Предлагая выгодные условия для совершения покупок через пластиковые карты, банки заинтересовывают своих клиентов пользоваться их банковскими пластиковыми картами регулярно. Выгода для пользователей карт здесь очевидна, так как они получают возможность пополнить свой бюджет через частичный возврат средств, внесенных при совершении покупки.

К сведению! В нашем государстве многие банки прибегают к программам лояльности, выдвигая разные интересные условия. Но основная общая их особенность состоит в том, что бонусы за покупку предоставляет не продавец товара, а банковское учреждение, карта которого была задействована. В этом и заключается ключевое отличие cashback от различных распродаж, акций, а также дисконтных спецпрограмм.

Сегодня функцию кэшбэк банковские учреждения подключают к очень многим видам карт. Это могут быть кредитные, дебетовые и зарплатные карточки. Такую функцию сегодня с успехом использует Сбербанк, Альфа банк, Тинькофф банк и многие другие. Но стоит подчеркнуть, что о кэшбэке не может идти речи тогда, когда проводятся платежи при обслуживании кредита и при переводах денег с банковского «пластика» на счет финансово-кредитного спецучреждения.

Кэшбэк в разных банках имеет как свои отличительные тонкости, так и общие условия:

• операции с покупками проводится должны только в российских рублях, соответственно, и бонусы держателям карт начисляются в российских денежных единицах
• кэшбэк предоставляется на определенные покупки
• пользователь банковского «пластика» выбирает по своему желанию категорию расходов;
• размер кэшбэка обычно составляет 1 – 2% от цены приобретенного товара (в первые календарные месяцы применения спецпрограммы он может доходить даже до 7%)
• начисление кэшбэка за покупку имеет ограничение, чаще всего его сумма не может быть выше 5 000 рублей
• функция начинает действовать, если за месяц списывается определенная сумма с карты, направленная на осуществление покупок.

В каких именно случаях кэшбэк не облагается НДФЛ?

До наступления 2017 года на кэшбэк не накладывался налог, если его размер был до 2% от стоимости товарной единицы. При этом сумма бонусной выплаты не должна была превышать 4000 российских рублей. В других случаях на бонусные поступления накладывался вычет в 13%.

Дополнение к закону, получившее силу после наступления 2017 года, полностью отменило налогообложение кэшбэк.

В чем суть такой поправки? Функцию кэшбэк нельзя относить к безвозмездному вознаграждению, так как она предполагает выполнение важного условия банковского учреждения – оплата покупки или услуг картой конкретного банка. Этот фактор приносит определенные выгоды банковской структуре. Поэтому власти нашего государства приняли решение не применять налогообложение к бонусным деньгам, возвращенным по спецпрограммам лояльности.

Теперь баллы, присвоенные по спецпрограмме лояльности, оцениваются как авансовый платеж физлицу или как акционная скидка, которая не может являться доходом. Следовательно, нет дохода – нет и налогообложения.

Есть ли какие-то ограничения по закону?

Предоставление такой льготы возможно при следующих обстоятельствах:

• программа поступлений по функции кэшбэк должна быть публичной и предоставляться всем клиентам банковского учреждения
• продолжительность оферты должна распространяться на один месяц и более (досрочное прекращение исключается)
• начисление подоходного налога на кэшбэк происходит только тогда, когда была произведена оплата труда или тогда, когда имела место покупка товаров, которые продает само физлицо (начисляется подоходный налог на кэшбэк и тогда, когда была перечислена материальная помощь)
• Также начисление налога будет происходить, если расчеты за покупки происходили по кредитным картам.

Оценивая нововведение, состоявшееся в 2017 году в отношении отмены начисления подоходного налога на кэшбэк, можно сказать следующее: законодательство России всячески поддерживает работу банковского сектора поэтому таким шагом пошло на встречу клиентам банков и самим финансово-кредитным учреждениям.

Источник: http://premium-cashback.ru/vse-o-keshbeke/nalogooblozhenie-keshbek.html

Платит ли бизнес налоги за кэшбэк с бизнес-карт

Индивидуальные предприниматели и организации платят налоги на кешбэк с бизнес-карт, если пользуются ими. Но не во всех спецрежимах вернувшиеся суммы являются объектом налогообложения. Есть несколько исключений.

Нужно ли платить?

Кэшбэк — это возврат части стоимости совершенной покупки. Такие скидки предоставляются магазинами, поставщиками услуг, а также кредитными организациями. Банк возвращает определенный процент (обычно от 0,5 до 5%) от покупок при условии: расходы производятся через специальную бизнес-карту. Это доходы, которые называются внереализационными. Они появились не от основной деятельности. И с них тоже платят налоги. Посмотрим, в каких случаях:

• Если режим налогообложения общий, то платить налог с кэшбека не нужно, т. к. по НДФЛ действует освобождение исходя из п.68 ст.217 НК РФ;
• ЕНВД и ПСН — платить не нужно, т. к. налог на этих режимах не зависит от прибыли, а при раздельном учете проценты все равно попадут под НДФЛ, где применяется освобождение;
• УСН — нужно, т. к. согласно ст.250 НК РФ кэшбек относится к внереализационным поступлениям.

Особенности отражения в отчетности

ИП может не вести бухгалтерский учет, но согласно выбранному спецрежиму обязуется заполнять декларацию, книгу учета доходов и расходов (КУДиР) или просто вести налоговый учет. То есть полученный возврат также необходимо письменно зафиксировать — отдельной строкой или в составе общей прибыли.

Таблица 1. Налоговые режимы ИП и учет кэшбэка

Где учитывается возврат средств по карте

Годовая декларация, КУДиР

УСН по прибыли (за вычетом расходов)

Годовая декларация, КУДиР

Поквартальная декларация, КУДиР

Декларация не предусмотрена, КУДиР

Годовая декларация, КУДиР

В случае УСН «доходы»

На упрощенной системе налогообложения моментом получения дохода является день поступления возврата на счет — бизнес-карту. Налог уплачивается за квартал, полгода, 9 месяцев и год. По методу определения налоговой базы все поступления лица за период суммируются. По окончанию периода нужно рассчитать сумму к уплате по ставке 6% и уплатить ее до 25 числа следующего месяца.

Пример 1

Гордеев Григорий — ИП. Получает 3% с бизнес-карт за транзакции. Так, за период июнь-сентябрь он совершил покупки на сумму 300 000 рублей. Возврат составил: 300 000 × 3% = 9 000 рублей. Налог с кэшбэка: 9 000 × 6% = 540 рублей. Уплатить нужно до 25-го октября.

Отдельно за возвращенные проценты платить не нужно. По итогам квартала уплачивается налог с общей суммы налоговой базы.

По окончанию календарного года подается годовая декларация — до 30 апреля. В ней указываются авансовые платежи, которые производились за год и годовой налог к доплате либо к уменьшению.

Фото: скриншот формы налоговой декларации по упрощенной системе налогообложения

Просмотреть налоговую декларацию для тех, кто на УСН, или скачать.

Кэшбэк при УСН «доходы минус расходы»

Если вы выбрали метод финансового результата, т. е. уменьшения доходов на величину расходов, то действует другая ставка — 15%. В этом случае, как и в прошлом, кэшбэк причисляется к доходам. Минусовать из него что-либо невозможно, ведь для получения возврата от банка не производятся какие-то определенные затраты.

Покупка, с которой осуществляется компенсация, является расходом, уменьшающим другие доходы — реализационные, если покупалось сырье, материалы и прочие. Оплата обслуживания карты также не является издержками, которые уменьшают конкретно частичное возмещение транзакции, – она снижает общий финансовый результат.

В итоге разницы с предыдущим случаем в расчете налога нет, кроме ставки.

Пример 2

Гордеев Григорий получает 1% с бизнес-карт по проводимым расходным операциям. Так, за период июнь-сентябрь он совершил покупки на сумму 400 000 рублей. Возврат составил: 400 000 × 1% = 4 000 рублей. Налог: 4 000 × 15% = 600 рублей.

ИП на общей системе платит с выручки и прибыли НДФЛ. В письме Минфина России от 12 апреля 2012 года № 03-04-06/6-84 и в письме ФНС России от 21 октября 2016 года № БС-4-11/19982 разъяснено, что кэшбэк с точки зрения физических лиц-потребителей товаров, работ и услуг, относится к скидкам и не подлежит налогообложению в соответствии с п.68 ст.217 НК РФ.

• поступление не является материальной помощью или оплатой труда;
• договор с банком заключен на условиях публичной оферты, т. е. возвращаемые проценты не являются индивидуальными и адресными;
• срок оферты не меньше 1 месяца.

ЕНВД и патент

Если предприниматель работает на режимах «вмененки» либо на патентной системе, то обложение его деятельности производится не соразмерно финансовому результату, а пропорционально физическому показателю — площади торгового зала, количеству работников и др.

Таким образом, кэшбэк не участвует в образовании налоговой базы, а если рассматривать его вне ИП, то все равно с него не нужно платить, ссылаясь на п.68 ст.217 НК РФ.

Источник: http://moneymakerfactory.ru/articles/nalogi-za-keshbek-s-biznes-kart/

Налог с кэшбэка: является ли кэшбэк доходом и облагается ли НДФЛ

В области банковского дела и виртуальной торговли для привлечения широкого круга потребителей и увеличения уровня лояльности большое распространение получил инструмент под названием «кэшбэк». Он предусматривает возврат части средств за совершение сделок. Подобная бонусная программа давно получила популярность в зарубежных странах. Сегодня в сети можно найти множество сервисов для поиска предложений с данной опцией. Особенно популярным является кэшбэк для интернет магазинов на Megabonus.com, работающим по всему миру. В чем заключаются преимущества программы? Облагается ли инструмент доходом? Нужно ли за него платить налоги?

Общие сведения о программе лояльности

Представленная программа разительно отличается от традиционных схем лояльности. Ее суть заключается в том, что бонус из суммы совершенных сделок возвращается клиентам не торговой площадкой, а уполномоченным юридическим лицом.

Источником кэшбэка являются комиссионные средства, выплачиваемые продавцом продукта аффилиату. Они начисляются за каждого покупателя. Юрлицо возвращает часть от стоимости товара обратно клиенту. Компания, будь то интернет-магазин или банк подобным образом стимулирует заказчиков к совершению сделок, создавая собственную программу лояльности. Инструмент используется многими известными брендами, к числу которых относится площадка Алиэкспресс, где представлены миллионы товаров.

Сash back и НДФЛ: что нужно знать

Согласно первому пункту статьи 210 НК России, при выяснении налоговой базы по доходному налогу физлиц берутся во внимание все виды прибыли, выраженные в денежной и натуральной формах и прочие варианты материальной выгоды. Во второй части 211 ст. этого же нормативного документа указывается, что к числу доходов налогоплательщика относятся товары и услуги, полученные безвозмездно в интересах работы.

В случае с кэшбэком бонус выступает частью возвращенных денежных средств из стоимости покупки. Он не может относиться к категории доходов. Обуславливается это тем, что физическое лицо несет расходы, чтобы получить скидку. Это относится и к банковским операциям, предусматривающим начисление баллов за использование определенных услуг. Здесь вознаграждение расценивается как аванс за оплату стоимости продукта.
В обоих случаях бонусы начисляются не безвозмездно. Они являются аналогом скидки, которая не вызывает необходимости в налогообложении.

Кэшбэк и налог на прибыль компаний

При использовании инструмента возврата денег необходимо заключение агентской сделки, участниками которой выступают продавец и аффилиат. Агент предъявляет услуги принципалу (лицу, продающему продукт). При этом он получает денежную выгоду за посредничество. В данной ситуации для налогового учета применяется два типа расходов – непосредственно бонус и агентское вознаграждение.

Согласно первому пункту статьи 252 Налогового Кодекса, к числу расходов относятся обоснованные затраты, имеющие документальное подтверждение. Это затраты, оправданные с экономической стороны, представленные в денежной форме. Чтобы правильно отобразить скидку, нужно учесть ее в приказе относительно маркетинговой политики.

Эксперты разъясняют, что расходы компании, имеющие отношение к осуществлению программ лояльности и предназначенные для увеличения уровня активности целевой аудитории рассматриваются, как понесенные для ведения деятельности. Они направлены на получение прибыли. Поэтому их целесообразно учитывать в базу налогообложения при привлечении большого числа покупателей либо попыток сохранения действующих клиентов.

Когда кэшбэк освобождается от обложения налогами

Cash back не является доходом и не облагается налогами:

• при общедоступности скидок (когда бонусы доступны любому человеку, совершающему покупке, а не отдельным привилегированным клиентам);
• длительном действии программы лояльности (не менее 30 дней);
• отсутствии варианта использования в качестве вознаграждения (кэшбэк не должен применяться, как оплата труда сотруднику).

На примере: при расчете за продукцию картой в магазине его руководитель оплачивает банку комиссию в размере 1-3 % от общей стоимости покупки клиента. Эти средства получают платежные системы и финансовое учреждение. Последние зарабатывают деньги. Чтобы увеличить количество совершенных операций, они делятся прибылью с владельцами карт. Для покупателей она является «отложенной» скидкой, предназначенной для мотивирования на последующее использование услуг конкретного магазина или банка. Она не облагается налогами. Иными словами, совершая покупки или пользуясь сервисом финансовой организации с кэшбэком, клиенты имеют возможность экономить денежные средства.

Источник: http://www.audit-it.ru/news/others/968703.html

Верните кэшбэк! Как мы можем остаться без вознаграждения?

Мы оформляем дебетовую карту с кэшбэк с расчетом, что платежный инструмент будет работать на нас. Отказываясь от «налички», оплачиваем покупки картой, делая упор на премиальные категории с повышенным процентом. Но в один прекрасный момент можем перестараться, и тогда банк вправе нам отказать в вознаграждении.

Как такое может произойти, спросите вы? Ведь я заключаю с банком договор, а значит, кредитная организация должна ему следовать! Здесь начинается самое интересное.Чтобы прояснить ситуацию с лишением выплат по кэшбек, «Выберу.ру» обратился в несколько банков, а также задал вопросы юристу.

Тратил, но не заработал

Договор обслуживания банковского счета не регулирует программу лояльности. Это важно отметить сразу. Все бонусные опции — кэшбэк, скидки, мили и баллы, которые вы получаете за траты по карте, банк предоставляет вам на основе договора публичной оферты или договора смешанного типа.

Тогда «Выберу.ру» сделал запрос в банк: пресс-служба кредитной организации прокомментировала ситуацию и пояснила, почему такое может произойти.

Банк оставляет за собой право отказать клиенту в вознаграждении, если фиксирует расходы пользователя только в премиальных категориях. Чтобы получить вознаграждение, добавили в банке, клиент должен пользоваться картой не только в тех торговых точках, где начисляется повышенный кэшбэк.?

«К сожалению, не все пользователи карт с программой лояльности знают, что бонусные вознаграждения не регулируются договором обслуживания банковского счета, — отметил Сергей Яшенко, адвокат, партнер московской коллегии адвокатов GRAD. — Банк, привлекая компании-участники для выплаты процентов, предлагает вам договор публичной оферты. При этом, кредитная организация просто учитывает баллы или бонусы, потому как бонусные программы — это не банковская сфера деятельности. Все условия, которые вы принимаете в рамках бонусной программы, в том числе и кэшбэк, регулирует договор оферты».

«Если Участник совершил или намеревается совершить действия, расцененные Банком как мошеннические, обман и/или прочие манипуляции, которые повлекли или могут повлечь за собой материальные, моральные и прочие вредоносные последствия различного типа и степени как для Банка, так и самого Участника и/или иных Участников, а также любого третьего лица».

Понять, что конкретно имеет в виду кредитная организация под «намереньем совершить мошеннические действия», сложно. Поэтому, отмечает юрист, каждый конкретный случай необходимо оспаривать с представителями банка в индивидуальном порядке. Причем, даже не с техподдержкой — клиентская служба не всегда может найти ответы на такие глубокие вопросы.

«А для себя ли ты заправлялся?»

М: «У вас наличные?».

А: «Да, а что такое?».

М: «Давайте я вас с карты заправлю, а вы мне наличку отдадите? Хорошо? Вам на 1000?»

А: «. ну давайте».

Мужчина удалился к кассам, бросив беглый взгляд на номер колонки. Минут через пять он вернулся с чеком, получил наличку и снова отошел к своей машине. Уезжать мужчина не торопился, а как только на АЗС появился новый клиент, тут же направился в его сторону.

Никакого значения ситуации предано тогда не было, с легкостью ушла отданная неизвестному тысяча. Не исключено, что мужчина пытался накопить бонусные баллы от АЗС по карте клиента.

Кстати, траты на АЗС лидируют среди специальных программ с повышенным кэшбэком. Например, у того же Альфа-Банка за расходы в этих категориях можно вернуть 10%.

С «Пользой» Platinum банка «Хоум Кредит» за траты на АЗС вернется 5%, с «Пользой» Gold — 3%, рассказали в пресс-службе. «АЗС и автоуслуги» — популярная категория и у Промсвязьбанка, кредитная организация также начисляет 3% кэшбэк за эти расходы по карте «Твой кэшбэк».

Также 10% в рамках программы «За рулем» вернет «Восточный» банк за расходы на АЗС. Бонусные опции «Мультикарты» ВТБ тоже помогут получить кэшбэк в категории «Авто».

В ВТБ и банке «Хоум Кредит» на вопрос, может ли клиент «злоупотреблять» опцией кэшбэк и как банк вычисляет таких пользователей, от комментариев отказались.

Промсвязьбанк отметил, что по программам лояльности «Двойной кэшбэк» и «Твой кэшбэк» злоупотреблений технически быть не может. За траты клиент получает баллы, которые может перевести в рубли по выгодному курсу: 1 балл = 1 рубль. Однако есть ограничения: бонусы по карте «Твой кэшбэк» начислят, только когда сумма покупок за месяц превысит 5000 рублей, но в обороте не учитываются операции без кэшбэка. В выбранных категориях с повышенным кэшбэком за месяц можно получить максимум 1500 рублей, плюс 1500 рублей за остальные покупки. Есть некоторые исключения и для карты «Двойной кэшбэк» — 1% за все траты, например, не вернется вам при оплате мобильной связи или коммунальных услуг.

В банке «Восточный» при оформлении карты посоветовали сразу обращать внимание на перечень МСС-кодов, указанных в договоре. Так вы будете уверены, за какую операцию точно получите вознаграждение, а за какую нет. Но перечень МСС-кодов торговой точки не всегда совпадает с МСС-кодами товаров, добавили в пресс-службе.

Отталкиваясь от условий договора публичной оферты, банки могут лишить вас по своему усмотрению бонусов, отметил Сергей Яшенко.

«Например, у вас в собственности автомобиль, ёмкость бака у него 50 литров. Банк, анализируя ваши расходные операции, видит, что вы заправляетесь чаще, чем того требует обслуживание среднего легкового автомобиля, — приводит пример эксперт. — С одной стороны, вы можете не стремиться заработать на тратах за счет банка, а просто предлагаете заправиться по вашей карте друзьям. Но банк-то этого не знает. И найдет в ваших действиях признаки злоупотребления программой лояльности. Банк может не учитывать, работаете вы курьером или таксистом. Но сколько же нужно „намотать“ по городу, чтобы потратить за день не 50, а 500 литров? И у банка возникает вопрос: а свою ли машину ты заправляешь?»

Именно поэтому кредитная организация оставляет за собой право оспорить такую ситуацию и отказать вам в вознаграждении.

«Чтобы разобраться в ситуации, обращайтесь в банк напрямую. До тех пор, пока не сложится нормативной базы и прописанных регламентов, все такие случаи будут решаться „по звонку в банк“ в частном порядке. В ряде случаев с банком можно договорится, а то и оспорить отказ. Например, если вы действительно работаете таксистом или курьером», — добавил Сергей Яшенко.

Фемида пока не разобралась

Ни в одном законе не приведено понятие «кэшбэк», и у судов пока очень скудная практика в решении таких вопросов. Отношения не прописаны в законе, и с программами лояльности высшим судебным инстанциям еще придется разбираться.

Обращаясь в суд с жалобой на отказ в выплате вознаграждения, вы можете, с одной стороны, апеллировать законом о защите прав потребителей. Но суды говорят, что этот закон не распространяется на случаи, когда банк заключает с клиентом договор публичной оферты. Во-первых, потому что все бонусные программы — это небанковские услуги. Опция кэшбэк стала популярна последние несколько лет, поэтому суды не всегда понимают, с какой правовой стороны заниматься вопросом. Ведь все условия, прописанные в программе лояльности, регулируются, опять же, договором публичной оферты. И, принимая условия кэшбэка, вы соглашаетесь с пунктами этого документа.

Практика решения таких вопросов наверняка появится спустя несколько лет, добавил эксперт. Иными словами, чем больше потребителей будут обращаться в суд с этим вопросом, тем понятнее он будет и для банков, и для клиентов, и для судов.

«Обращаясь в суд с жалобой на отказ в выплате вознаграждения, вы должны доказать, что были нарушены ваши права. Если вы действительно так считаете, приводите все имеющиеся доводы — и договор публичной оферты, и условия программы, и договор банковского счета, а также обращайтесь к закону о защите прав потребителей», — поясняет Сергей Яшенко.

Всегда нужно рассматривать каждый случай отдельно. Если конкретные случаи злоупотребления не прописаны в рамках программы лояльности, то и «признаки нарушений» с вашей стороны должен определить суд. Кроме того, вы можете потребовать, чтобы вам этот пункт разъяснили — как в банке, так и в суде. Например, был неприятный случай с бонусными милями одной авиакомпании. Кто-то «продавал» эти мили, соответственно, авиакомпания терпела убытки. Когда мошенничество вскрылось, в начислении миль было отказано», — заключил эксперт.

Карта как в первый раз

Если вы решили оформить карту с кэшбэк, обратите внимание не только на выгодные условия и высокие проценты.

• читайте всегда то, что написано мелким шрифтом;
• смотрите, что регулируется правилами обслуживания карты в договоре банковского счета, на каких условиях предоставляется бесплатное обслуживание. Например, некоторые банки не взимают плату, если на вашем счету хранится определенная сумма, либо вы тратите указанный объем средств в месяц;
• обратите внимание на дополнительные услуги, например, овердрафт. По сути, это тот же кредит, только с большим процентом и на дебетовой карте. Отключите его, если не хотите дополнительных расходов.

Если присоединяетесь к программе лояльности:

— изучите все подписываемые условия, не бойтесь задавать интересующие вопросы сотруднику банка;

— обратите внимание также на максимальную сумму кэшбэка, у некоторых банков она может быть ограничена, например, не более 3 000 рублей в месяц;

— узнайте курс конвертации бонусных баллов в рубли, если они начисляются по программе лояльности;

— уточните, как вы можете распоряжаться своим кэшбэком: потратить его на определенные виды товаров, или на любые покупки;

— также стоит узнать периодичность начисления процентов и смены тематических категорий;

— установите мобильное приложение банка и зарегистрируйте в нем свою карту: так вы сможете в любой момент узнать о тратах и количестве начисленных баллов или рублей. Также мобильный банк поможет заблокировать карту в случае потери или кражи, связаться с техподдержкой или отрегулировать категории трат, если они поменялись.

— запросите копию документов программы лояльности.

Банки предлагают кэшбэк клиентам, чтобы заинтересовать потребителей чаще пользоваться дебетовой картой. Российские кредитные организации заинтересованы в обороте как по дебетовым, так и по кредитным картам. Таким образом траты банка на кэшбэк окупаются увеличением транзакционной активности по карте.

Источник: http://www.klerk.ru/buh/articles/482927/

Как оплатить налоги и получить кэшбэк

До 2 декабря физлицам необходимо успеть оплатить налоги на квартиру, дом, автомобиль и земельный участок за 2018 год. Автор телеграм-канала «Кешбэк и банковские карты» Артём Белогубов рассказал , картами каких банков это выгоднее всего сделать.

Многие уже получили в почтовый ящик квитанции на оплату налогов на имущество или посмотрели начисления в личном кабинете налоговой. Если ещё не получили доступ в личный кабинет, то самое время это сделать — полезная вещь.

Для получения доступа в личный кабинет на сайте nalog.ru нужно оформить регистрационную карту в любой налоговой инспекции. На ней будет указан логин и пароль для кабинета.

Оплатить налоги нужно до 2 декабря 2019 года, так что время ещё есть. С 30 декабря 2016 года налоги и сборы можно платить не только за себя, но и за других (федеральный закон №401-ФЗ).

Многие всё ещё ходят по старинке с квитанциями в банк и оплачивают там, а кто-то использует интернет-банк или мобильное приложение, чтобы совершить платёж без комиссии, не вставая с дивана. Но более выгодный вариант — платить через личный кабинет на сайте ФНС. Так можно получить кэшбэк от 1% до 5% от суммы налога.

Как это работает

Всё просто. Заходите в личный кабинет налоговой, видите начисления по налогам, нажимаете кнопку «Оплатить», далее вбиваете номер банковской карты, дающей кэшбэк за такую операцию (МСС код 9311 — налоговые платежи).

• Tinkoff black, Drive, Platinum;
• Польза Хоум Кредит банка;
• Яндекс.Плюс Альфа-Банка или Tinkoff;
• Рокетбанк;
• МКБ;
• МТС weekend;
• Urban Кредит Европа банка;
• карта N1 Восточного;
• карты МИнБанка.

Самые выгодные карты с кэшбэком за налоговые платежи

Карта — банк	Кэшбэк	Минимальная стоимость обслуживания

Карта Всёсразу Райффайзенбанка 2–5% (зависит от того, на какой сертификат будете копить и как долго готовы ждать кэшбэк). 1490 ₽ в год. При оформлении дебетовой карты до 22 декабря 2019 бесплатное обслуживание на весь срок действия. Дебетовые карты Ситибанка 1–5% (зависит от объёмов трат в течение года и успеете ли накопить баллы на сертификат 5%). Бесплатно, если сумма перечисленной зарплаты за прошлый месяц от 80 000 ₽ ; при среднемесячном балансе за предшествующий месяц от 300 000 ₽ ; при общей сумме оплаты по карте за прошлый месяц от 30 000 ₽ . При несоблюдении указанных условий — 300 ₽ в месяц. Альфа-карта с преимуществами 1,5–2% (2% в первые два месяца после оформления, далее — в зависимости от оборота). Бесплатно два первых месяца, далее при тратах свыше 10 000 ₽ /месяц или при сумме среднемесячных остатков на счёте более 30 тысяч ₽ в месяц; в остальных случаях — 100 ₽ в месяц. Карты Alfa Travel 2–3% милями, Premium — до 5% милями. От 1290 ₽ в год. Карта Tinkoff All Airlines 2% милями. 249 ₽ в месяц; при сумме покупок 50 000 ₽ и более за расчётный период — без комиссии.

Мнение авторов колонок может не совпадать с мнением редакции сайта. Все решения об использовании каких-либо финансовых инструментов пользователь принимает самостоятельно на свой страх и риск.

Источник: http://www.sravni.ru/text/2019/11/6/kak-oplatit-nalogi-i-poluchit-kehshbehk/

Нужно ли платить налог с кэшбэка по банковским картам?

Банки всё чаще предлагают своим клиентам не простые карты, а карты с кэшбэком .

Кэшбэк — это определенная часть стоимости покупки, которая возвращается обратно на счет клиента. Банки обычно начисляют кэшбэк баллами, милями или реальными деньгами.

Банки премируют клиентов не из своих денег. Дело в том, что при оплате картой определенный процент с транзакции уходит:

— банку-эквайеру (банк, который принимает платежи у магазина),

Большая часть этого пирога обычно достаётся банку-эмитенту карты (обычно 0,8 – 2%), а он уже отчисляет определенный процент её владельцу — “на кэшбэк”.

От того, какой процент отчисляется банку-эмитенту, многое зависит от уровня пластика. Карточки Gold и Platinum приносят больше. И банки по таким картам могут предоставлять больше привилегий.

Таким образом карты с кэшбэком выгоднее обычных — особенно, если ими активно пользоваться:

— постоянно расплачиваться в магазинах,

— использовать для оплаты в интернете.

Сейчас многие российские банки предлагают кэшбэк от 1% до 5% (1% — на все категории, 5% — на премиальные по выбору).

Если кэшбэк начисляется реальными деньгами, то по идее это доход, а с дохода необходимо платить налог. Но так ли это?

Что говорит закон?

На самом деле кэшбэк не является доходом . С точки зрения закона это скидка , так как обязательным условием начисления кэшбэка является предыдущая оплата товара.

Это разъяснили Минфин в 2012 году в своём письме №03-04-06/6-84 и налоговая в своём письме от 21 октября 2016 года №БС-4-11/19982 .

В письме ФНС сослалась на принятый летом 2016 242-ФЗ , согласно которому в статью 2017 Налогового кодекса РФ был внесен пункт 68 :

(сокр.) “Доходы в денежной или натуральной форме в виде перечисляемых на банковский счёт налогоплательщика российскими и иностранными организациями, полученные в результате участия налогоплательщика в программах с использованием платежных или дисконтных карт, направленные на увеличение активности клиентов в приобретении товаров и услуг и предусматривающие начисление бонусов не подлежат налогообложению.”

Вывод

Таким образом никаких налогов уплачивать не нужно.

Но даже если бы и была такая необходимость, банк выплачивал бы их самостоятельно, как налоговый агент. Клиентам отчитываться бы не пришлось.

Но это отразилось бы на величине кэшбэка — определённо не в лучшую сторону.

Источник: http://zen.yandex.com/media/dengoteka/nujno-li-platit-nalog-s-keshbeka-po-bankovskim-kartam-5c018973f32a8c043cf40a20?feed_exp=ordinary_feed&from=channel&rid=3866260906.491.1575363783657.20086&integration=publishers_platform_yandex