Налог с пенсии неработающих пенсионеров

Полезная информация на тему: "Налог с пенсии неработающих пенсионеров". На сайте собрана и преподнесена в удобном виде тематическая информация. Актуальность ее в 2020 году вы можете проверить, обратившись к дежурному консультанту.

Минфин России напомнил, когда негосударственные пенсии облагаются НДФЛ

Wavebreakmedia / Depositphotos.com

Налоговый агент обязан удержать НДФЛ с выплачиваемых сумм пенсий по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, если сами физлица непосредственно соответствующие договоры не заключают и в их финансировании не участвуют. Такой вывод содержится в письме Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 8 мая 2018 г. № 03-04-05/30927 «О налогообложении НДФЛ пенсии, выплачиваемой негосударственным пенсионным фондом физическим лицам». То есть если договор заключается организациями и другими работодателями в пользу физлиц с российскими НПФ, и ими же уплачиваются страховые взносы (п. 2 ст. 213.1 Налогового кодекса).

При этом финансисты отметили, что от НДФЛ освобождаются суммы пенсий по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, которые заключили организации и другие работодатели с НПФ и вносили пенсионные взносы до 1 января 2005 года с удержанием и уплатой НДФЛ. Суммы налога, удержанные налоговым агентом с сумм пенсий, в таком случае признаются излишне уплаченными и подлежат возврату в порядке, аналогичном установленному ст. 78 НК РФ, с начисленными на них процентами (п. 2 ст. 231.1 НК РФ).

Подлежит ли обложению НДФЛ дополнительное пенсионное обеспечение, выплачиваемое по решению самой организации? Узнайте из материала «Государственные пенсии, не подлежащие обложению НДФЛ» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Ведомство отметило, что пенсии по негосударственному пенсионному обеспечению являются дополнительными по отношению к государственным пенсиям.

Добавим, что при определении налоговой базы по НДФЛ по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами, не учитываются доходы, указанные в п. 1 ст. 213.1 НК РФ. Например, накопительная пенсия, а также пенсия, выплачиваемая по договорам НПО, заключенным с физлицами.

Таким образом, налогообложение негосударственных пенсий зависит от условий договора негосударственного пенсионного обеспечения.

Источник: http://www.garant.ru/news/1205637/

Платят ли пенсионеры налог на недвижимость

Существующая законодательная база предполагает взимание с налоговых резидентов РФ налога на недвижимость.

Этот сбор относится к категории местных, поэтому все собранные средства направляются в бюджеты субъектов РФ, которые в значительной мере и формируется за счет налоговых платежей граждан.

Однако федеральным законодательством определено, что ряд социально незащищенных категорий граждан имеет значительные льготы, связанные с вопросами налогообложения. В частности, пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога на имущество.

Льготы на налог на недвижимость для пенсионеров

Послабления по оплате налога на недвижимость предоставлены следующим лицам:

  • пенсионерам;
  • инвалидам с детства;
  • инвалидам I и II групп.

Вышеперечисленные категории вправе имущественный сбор не оплачивать вовсе. Однако и в плане предоставления данной льготы предусмотрены ограничения. Так, если пенсионер на праве собственности владеет двумя или более объектами недвижимости, то налоговое послабление распространяется только на один из них. За все остальные придется платить налог. Например, если у пенсионера есть две квартиры, то он платит только за одну.


Не распространяется налоговая льгота и на так называемую элитную недвижимость. Под ней следует понимать такой объект, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей.
Кроме этого, придется платить нетрудоспособным гражданам за коммерческую недвижимость. Это относится к офисам, складам, производственным помещениям и так далее.

За дом

Пенсионер не платит за имущество и в том случае, если он на праве собственности владеет частным домом. При этом не имеет никакого значения, в каком населенном пункте данный объект недвижимости находится – в городском или в сельском.

Многих пенсионеров беспокоит вопрос касаемо налогообложения дач. Здесь не все так просто, так как платеж на дачу не является единым, но состоит из нескольких слагаемых, а именно: налог на имущество и земельный налог. О последнем будет сказано в соответствующем разделе статьи, а что касается платежа за дачный домик, то на него может распространяться льгота. Однако на практике пенсионеры чаще используют послабления для освобождения от налогов своего жилья, поэтому за дачу, являющуюся дополнительным объектом недвижимости, все же приходится платить.

За квартиру

Большинство пенсионеров проживает в собственных квартирах, являющихся их единственным объектом недвижимости, находящимся у них на праве собственности.

Так же как и в случае с индивидуальным домом, нетрудоспособный гражданин освобожден от обязанности уплаты налога за нее.

На практике часто квартира бывает в долевой собственности, то есть, ей владеют сразу несколько человек, среди которых могут быть как льготники, так и нет. Как же оплачивается налог за эту недвижимость в таком случае?

Следует понимать, что объектом налогообложения в данном случае является часть от всей общей собственности. Например, если гражданин владеет ½ долей, то и налог он будет оплачивать не в полном объеме, а лишь пропорционально своей части имущества. То есть, 50% в данном случае.

Соответственно, каждый собственник оплачивает сбор исходя из объема своих имущественных прав. Пенсионеры за свою часть не платят, они от него освобождены на общих основаниях.

За землю

Порядок начисления земельного налога отличается от платежей за квартиры и дома. В данном случае объектом налогообложения выступает право собственности на земельный участок. Поступления от этого налога направляются в местные бюджеты и основной его особенностью является то, что порядок начисления и определение круга лиц, которые имеют льготы по его оплате, не находит отражение в федеральном законодательстве.

Читайте так же:  Выплаты пенсии работникам сельского хозяйства

Это определяют местные власти, издавая соответствующие нормативные акты. Из-за этого сложилась неравномерная ситуация, когда в одних субъектах пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога, в других оплачивают его в полном объеме.

Для уточнения информации касаемо фискальных льгот, гражданам следует обратиться в ФНС по месту нахождения имущества.

Заявление в ФНС об освобождении от налогов

Для получения соответствующей льготы пенсионеру следует обратиться в ФНС с заполненным заявлением и пенсионным удостоверением. Факт выхода на пенсию предполагает, что налоговые послабления будут действовать пожизненно, поэтому необходимости ежегодной подачи заявления нет.

Кроме этого, в большинстве регионов существует возможность подать данные бумаги через МФЦ или в электронном виде через портал «Госуслуги».

На практике часто случается, что пенсионер, несмотря на то, что он имеет льготы по оплате имущественных налогов, все равно получает уведомление от фискальных органов с требованием об их оплате. Как правило, граждане не обращают на них внимания, что в корне неверно. Если возникла подобная ситуация, то после получения соответствующего уведомления пенсионеру необходимо обратиться в ИФНС по месту регистрации, имея на руках пенсионное удостоверение, для подтверждения своего статуса.

Платит ли пенсионер налог за продажу недвижимости

Ответ на этот вопрос напрямую зависит от срока владения квартирой или домом. Если соблюден минимальный период, то пожилым людям не нужно платить налог. С 2019 года минимальный период сократился до 3 лет, при получении квартиры на следующих условиях:

  • квартира получена в наследство или в дар;
  • при заключении договора ренты с содержанием иждивенца;
  • в следствии приватизации, согласно закону.

Пенсионеры в России относятся к самым социально уязвимым категориям населения. В связи с этим государство освободило их от обязанности по уплате налогов на единственное, по сути, жилье. Что касаемо земельного налога, то о закреплении льгот по его оплате на федеральном уровне говорится уже давно, однако пока местные власти самостоятельно определяют возможность освобождения от него.

Что нового в законодательстве в 2019 году

Изменений в законодательстве, касаемо предоставления льгот пенсионерам при оплате имущественных налогов, по сравнению с предыдущими периодами довольно мало. Одним из наиболее заметных и значимых является введение в практику «налогового вычета на 6 соток земли», который касается пенсионеров, владеющих небольшими земельными участками с низкой кадастровой стоимостью.

Кроме этого, изменены правила начисления и предоставления льгот, субсидий и компенсаций в ряде субъектов РФ. Например, в Санкт-Петербурге, пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога на участки площадью менее 2500 кв. м.

Полезное видео

Еще больше информации в видео-ролике:

Источник: http://pfrp.ru/faq/nalog-na-nedvizhimost.html

Налоговая начнет охоту на работающих пенсионеров

Налоговая инспекция планирует проверять счета пенсионеров, чтобы выявить тех, у кого есть неофициальные источники дохода. Трудоустройство или даже подработка, за которую дают зарплату «в конверте», будут признаны мошенничеством.

Как отмечают в ФНС, любые источники доходов должны облагаться налогом. Пенсионный фонд России (ПФР) следит за подобными нарушениями. В случае, если пенсионер получает пенсию с индексацией и надбавками и при этом подрабатывает, его могут привлечь за мошенничество. Если налоговая инспекция уличит пенсионера в наличии «теневых» доходов, то ему может грозить штраф до 120 тыс. рублей за мошенничество. В худшем случае пенсионерам, скрывающим свои доходы, грозят исправительные работы или даже лишение свободы на срок до двух лет, отмечает Live24.

Зампредседателя президиума Союза пенсионеров России Людмила Пискунова поддержала такой подход, поскольку получение индексированной пенсии с нелегальными подработками – это нарушение законодательства.

«Сегодня государство предписывает 385 законом не индексировать пенсии работающим пенсионерам. Можно быть недовольным, можно возмущаться, но закон надо исполнять», – отметила она.

Эксперты отмечают, что уже есть практика по подобным судебным делам. Чтобы избежать санкций, пенсионерам следует указывать дополнительные источники дохода. После этого они будут считаться работающими гражданами, платить налоги и получать пенсию без индексации.

Впрочем, ряд экспертов сомневается в том, что у ФНС есть необходимые ресурсы. Как заявил руководитель Центра политэкономических исследований Василий Колташов, у Федеральной налоговой службы нет кадров для ловли нелегально работающих пенсионеров. Если же реализовывать задумку налоговиков, то деньги, которые могли пойти на пенсионные выплаты, потратятся на ненужных, по сути, чиновников.

Наиболее безопасными для нелегально трудоустроенных пенсионеров считаются профессии в сфере рекламы и фриланса.

«Это те должности, которые как-то связаны с работой из дома. Также это могут быть курьеры», — отметил эксперт по кадрам, добавив, что безопасной для нелегально работающих пенсионеров может быть также профессия расклейщика объявлений.

О том, что работающих россиян ждут непростые времена, заговорили еще в прошлом году. Эксперты, к слову, заявляли, что общая риторика властей в последние месяцы дает немало поводов заподозрить их в желании полностью отменить выплаты пенсий пожилым гражданам, продолжающим работать. На фоне обещания властей не идти на такие шаги общество продолжает пребывать в неопределенности. Впрочем, все больше доверия у россиян вызывают именно негативные прогнозы – власти, как ни крути, в свое время обещали и пенсионный возраст не повышать.

Примечательно, что российские власти приостановили индексацию пенсий работающих пенсионеров еще в 2016 году, а вот индексация пенсионных выплат для неработающих пожилых граждан сохранилась и проводится ежегодно. Следующий такой перерасчет размеров пенсионных пособий запланирован на 1 января 2020 года.

Читайте так же:  Начисление субсидий на оплату жилья

Ранее в декабре сообщалось, что для возобновления индексации пенсий работающих пенсионеров ПФР нуждается в дополнительных 368 млрд. рублей ежегодно. Об этом СМИ сообщил глава ведомства Антон Дроздов, подчеркнув, что сейчас денег, которые необходимы для возобновления индексации пенсий гражданам, сохранившим работу после достижения пенсионного возраста, нет, а потому в 2020 году подобной индексации ожидать не стоит. «Это довольно большие деньги», – добавил Дроздов.

Источник: http://www.audit-it.ru/news/account/1003314.html

Самозанятость для пенсионеров: какие налоги платить, изменится ли пенсия

Последнее обновление 2019-03-31 в 12:45

Госдума приняла закон об эксперименте с налогом на профессиональный доход. Как и в случае любого законодательного преобразования, тотчас стали возникать различные слухи и неподтвержденные сведения, например, мифы о налогах на самозанятых пенсионеров.

Пенсионная политика является остро обсуждаемой и критикуемой среди россиян, а разговоры о том, что самозанятые пенсионеры лишатся доплат и льгот, только увеличивают общее волнение. Правда ли пенсионеру невыгодно регистрироваться как самозанятое лицо либо нет — разберем в статье.

Является ли самозанятый пенсионер работающим?

Сначала нужно понять, кто такие самозанятые граждане: это физические лица, получающие доходы от самостоятельной деятельности. До введения налога на профессиональный доход не существовало четкой градации и критериев определения, какие виды работ относятся к самозанятости.

Приблизительно виды деятельности перечислены в законодательстве по патентной системе налогообложения и ЕНВД — но они касались индивидуальных предпринимателей. А после опубликования и вступления в силу закона № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года появились нормы, регулирующие данную сферу для обычных граждан. Хотя закон не содержит списка видов деятельности, но установил доходы, объекты и плательщиков, которые не попадают под новый режим обложения.

Среди непризнанных доходов, плательщиков и объектов нет пенсионеров. Следовательно, пенсионер может оформить самозанятость. Здесь важно различать 2 понятия:

  • плательщика налога на профессиональный доход — это самозанятое лицо;
  • самозанятый — не все самозанятые являются плательщиками налога на профессиональный доход, они могут использовать другие режимы, будучи ИП, либо вообще работать нелегально, без регистрации.

Пенсионер может быть и стать самозанятым гражданином — никакие законодательные нормы не препятствуют ему заниматься каким-либо делом и извлекать из его доходы. Но любую деятельность нужно зарегистрировать. А с введением нового спецрежима пенсионеры относятся к самозанятым по закону № 422 и вправе стать плательщиками НПД.

В связи с этим возникает вопрос: после регистрации в системе налогообложения для самозанятых пенсионеров считается ли такой гражданин работающим пенсионером? Ведь работающим пенсионерам не индексируют пенсию.

В соответствии с федеральным законом № 167-ФЗ от 15 декабря 2001 года физическое лицо считается работающим, если платит страховые взносы в систему обязательного пенсионного страхования. А на режиме налога на профессиональный доход платить страховые взносы необязательно — только по собственному желанию.

Какие налоги нужно платить самозанятым пенсионерам?

После регистрации по новому спецрежиму самозанятые пенсионеры будут платить налоги так же, как и другие категории самозанятых:

  • 4% — при доходах от физических лиц и индивидуальных предпринимателей;
  • 6% — при доходах от организаций.

На этом режиме не нужно:

  • устанавливать кассу — в приложении формируются онлайн-чеки;
  • вести учет доходов и расходов — достаточно вводить получаемые доходы в приложении;
  • сдавать отчетность;
  • посещать ИФНС;
  • платить страховые взносы.

Важно!

Налог начисляется по мере добавления доходов. Уплата производится каждый месяц после получения онлайн-уведомления.

Пенсионные взносы самозанятому пенсионеру можно платить по собственной инициативе — для накопления баллов и стажа. Если пенсионер является индивидуальным предпринимателем, то выплачиваются фиксированные взносы за себя.

Лишатся ли надбавки самозанятые пенсионеры?

Подытожим выводы из законов № 422-ФЗ и 167-ФЗ:

  • самозанятым пенсионерам будут индексировать пенсию, если они не платят страховые взносы — уплата взносом в систему пенсионного страхования производится по собственному желанию и не только пенсионерами, но и всеми прочими категориями населения;
  • самозанятому пенсионеру не снимут надбавку — применение налога на профессиональный доход не влияет на статус лица в ОПС; такой пенсионер не считается работающим, следовательно, индексация будет продолжаться.

Эта возможность решает проблему, когда самозанятые, не будучи официально зарегистрированными, не могли пользоваться некоторыми услугами, например, делать покупки в рассрочку и пр. Теперь же можно сформировать справку о доходах в электронном виде и предъявить в требуемое ведомство.

Как получить индексацию пенсии самозанятым пенсионерам?

Пенсионеры в системе самозанятости получают прибавки к пенсиям так же, как и все прочие пенсионеры:

  • неработающие — автоматическая индексация; в 2019 году будет повышение на 7,05%;
  • неработающие — после прекращения трудовой деятельности пенсия таких граждан индексируется за весь период, когда повышения не было, т. е. пенсия уравнивается с пенсиями неработающих; индексация происходит на следующей месяц после увольнения после получения сведений от работодателя.

Пример 1

Важно!

Для применения налога на профессиональный доход необходимо соблюдение условий из закона № 422-ФЗ.

Итоги

  1. Закон о самозанятых коснется пенсионеров, если они имеют самостоятельные доходы и зарегистрируются в системе налога на профессиональный доход. Регистрация добровольная.
  2. Индексация пенсий самозанятым пенсионерам будет продолжаться, если они не платят страховые взносы в ПФР.
  3. Осуществляющий выплаты в систему обязательного пенсионного страхования считается трудоустроенным, поэтому такой пенсионер не получает индексацию пенсий на период таких выплат.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(50 оценок, средняя: 4,50)

Источник: http://nalogbox.ru/nalogi/nalog-dlya-samozanyatyh/pensionerov-kakie-nalogi-platit/

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Последнее обновление 2019-01-08 в 11:40

Читайте так же:  Как забрать заявление на алименты из суда

Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в комментариях к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.

Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году неработающим пенсионерам

Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

Видео (кликните для воспроизведения).

Но это не относится к доходам от:

  • от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
  • сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
  • других доходов, с которых заплачен НДФЛ.

Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

Пример

Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

  • в 2016 приобрёл квартиру;
  • В 2019 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2018, 2017, 2016 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2015 год тоже.

Перенос налогового вычета пенсионерам

В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры осуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2015 г. №03-04-05/6179).

Пример

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2019 году за 2015-2018 годы включительно, но вот в 2020 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2016 года.

Пример

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку необходимо также добавить:

  • документ о заключении брака;
  • соглашение мужа и жены о распределении долей;
  • удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.

При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.

Пример

Пример

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Пример

Изменения 2019 года в вычете на приобретение жилья пенсионерам

Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.

Начиная с 01.01.2014 года, такое право получили и те, кто ушёл в отставку по возрасту, либо иному основанию, но продолжили подрабатывать.

С этого периода были внесены изменения, и теперь те кто работают, имеют возможность получить налоговый вычет на покупку квартиры, как и не состоящие в трудовых отношениях пенсионеры (письмо Минфина России №03-04-07/17776 от 17 апреля 2014 года).

Какие документы требуются пенсионеру для вычета

  • заявления, по заданному образцу;
  • декларацию, если возвращению подлежит налог на предшествующий год, либо несколько деклараций, если возвращаются деньги за предыдущие;
  • правоустанавливающие (договор, акт, выписка из ЕГРН, которая имеется в наличии, если свидетельство уже не выдавалось);
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о браке и заявление о распределении имущественного вычета между супругами (при необходимости);
  • справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за истекшие годы;
  • платёжки о понесённых расходах.

Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионеру необходимо подать в ИФНС указанные выше документы и в течение четырёх месяцев будет осуществлён возврат денег.

Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.

Порядок получения вычета в 2019 году

Возврат налога пенсионером при покупке квартиры будет осуществляться по следующим этапам:

  • подготовленные документы сдаются в ИФНС лично, по почте, в электронном виде;
  • со следующего дня за днём подачи начинается срок проведения камеральной проверки, составляющий 3 месяца;
  • по окончании проверки, деньги перечисляются в течении одного месяца со дня подачи заявления на возврат налога.
Читайте так же:  Ребенок пенсионер платит ли налог

Пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры, в том же порядке, что и все остальные налогоплательщики.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(1 048 оценок, средняя: 4,35)

Источник: http://nalogbox.ru/imushhestvennyj-vychet/pensioneram/

Налог с пенсии неработающих пенсионеров

Сотрудник Пенсионного фонда РФ Анастасия Киреева рассказала, как в индивидуальных случаях организация назначает дополнительные денежные выплаты пенсионерам к стандартной страховой пенсии по старости, сообщает PRIMPRESS.

По ее словам, такие доплаты, как правило, касаются именно неработающих пожилых граждан.

Так, когда пенсионер обращается в Пенсионный фонд за дополнительной выплатой, специалисты в первую очередь обращают внимание на размер пенсии человека. Это действительно ключевой критерий.

Если размер пенсии минимален, то шанс получить дополнительную выплату возрастает, объясняет Киреева.

Она также добавляет, что во вторую очередь сотрудники ПФР смотрят на количество трат пенсионера, которое должно быть подтверждено чеками и квитанциями.

«Если суммарные траты превышают пенсию и соцдоплату, то также шанс получить индивидуальную, дополнительную и единовременную выплату увеличивается», – отмечает эксперт.

Таким образом, доплаты к пенсии пенсионерам могут назначаться строго в индивидуальном порядке, в зависимости от финансового положения гражданина.

Источник: http://primpress.ru/article/47478

Налог на пенсию в России: правда Центробанка, подоходный НДФЛ

Пенсия – это социальная денежная выплата, которую получают слои населения, нуждающиеся в особой поддержке государства. А также те, кто сам озаботился накоплением определенной суммы денег «на старость» и сложил свои сбережения в специальный фонд. Однако, такие выплаты – это и доход. У большинства тех, кто в скором времени станет пенсионером, возникает логичный вопрос – нужно ли платить налог на пенсию?

Облагается ли пенсия НДФЛ?

Материальные выплаты пенсионерам происходят регулярно. Обычно, ежемесячно. Нужно отметить, что пенсия может быть назначена не только за выслугу лет, но и по потере трудоспособности, инвалидности, потере кормильца, военные пенсии. То есть, круг людей в нашей стране гораздо шире, чем мы себе представляем, когда слышим слово «пенсионер».

В РФ установлена обязанность по уплате налога с сумм полученного дохода. Налоговый кодекс РФ устанавливает сразу четыре процентных ставки такого налога: 9 %, 13 %, 30 %, 35 %. Основная ставка – 13 %.

Значит ли это, что пенсионные выплаты тоже облагаются налогом в 13 %? Да, но не всегда.

Для того, чтобы выяснить будет ли взиматься налог с пенсии, нужно определить к какой категории относится эта выплата. Это зависит от источника поступления денежных средств:

  • Государственный: денежные средства, выплачиваемые из государственных пенсионных фондов, не облагаются подоходным налогом. Это происходит потому, что выплата производится уже с учётом налога. Эта норма содержится в ст. 217 НК РФ.
  • Негосударственный. Если граждане выбрали источником выплаты пенсионных сумм фонд, который не принадлежит государству, то с таких выплат необходимо будет заплатить налог в 13 %. Это требование НК РФ п. 2 ст. 213.1.

Значит, подоходный налог с пенсии в России платится, если средства размещены, а негосударственной организации или в государственной, но по договору добровольного страхования.

Новый налог на пенсию

В средствах массовой информации появились сообщения о том, что с 2018 года Центробанк вводит налог на получение пенсий. Он будет связан с обслуживанием банковских карт, на которые происходит перечисление выплат.

С января 2018 года начался перевод всех социальных платежей на новые банковские карты «МИР». Таким образом, налог планируют взимать за пользование картой. Такой налог не будет исчисляться в процентном отношении. Он будет фиксированным.

Планируемая сумма вычета за пользование картой – 60 рублей. Получается, что в год пенсионеру придется заплатить – 750 рублей. Надо полагать, что большинству пенсионеров такая система не понравится, поскольку сумма ежемесячной пенсии у некоторых категорий пенсионеров такова, что и эти 750 рублей будут значительными.

Сумма будет одинаковой для всех, независимо от размера пенсии.

Однако, есть выбор. От пользования картой можно отказаться. Тогда такой налог платить не придётся. Но появится и неудобство – получать деньги придется в офисе Сбербанка, других вариантов не будет.

Такая информация не нашла своего подтверждения, в АО «Национальные системы платежных карт» заявили, что обслуживание социальных платежных карт «МИР» осуществляется на бесплатной основе. Оплата производится только за смс-информирование. Никаких иных платежей вводить не планируется.

Кроме того, миновала уже половина 2018 года, но на официальном сайте Сбербанка, в разделе карты «МИР», указано: годовое обслуживание карты бесплатное.

Исключительные случаи, когда взимается налог с государственной пенсии.

Закон предусматривает случаи, когда существует обязанность уплаты налога с пенсии, размещенной в государственно фонде. Это средства, которые будущий пенсионер добровольно отчислял в накопительную часть своей пенсии. На эти средства необходимо уплатить НДФЛ.

Однако, ситуация с налогообложением этого вида пенсионных накоплений может измениться в скором времени. Существует проект, согласно которому накопительную пенсию освободят от налогов.

Минфин и ЦБ РФ совместно разработали положения проекта, начало реализации которого планируют на 2019 год. Будет введена система ИПК (индивидуального пенсионного капитала). Теперь пенсионные накопления граждан будут формироваться именно в этом капитале. Управление будет возложено на негосударственные фонды, с которыми нужно будет заключить договор.

Читайте так же:  Субсидия в рамках программы жилище

Такие отчисления будут освобождены от уплаты НДФЛ, облагаться налогом будет заработная плата за вычетом отчислений. Для граждан, которые будут осуществлять выплаты в ИПК, планируется установить пониженную ставку подоходного налога. Эти меры должны стимулировать граждан к увеличению своих будущих выплат.

Когда налог не взимается с негосударственных пенсий.

Есть исключения и в случае налогообложения негосударственных пенсий. НДФЛ не отчисляется случаях:

  • лицензированный негосударственный фонд. При наличии у негосударственного фонда лицензии, дающей ему право на выплату пенсий, отчислять с этих выплат НДФЛ не должны;
  • договор заключен не самим физическим лицом, а его работодателем. Часто работодатели сотрудничают с негосударственными фондами, имеющими лицензию на выплату пенсий, или имеют свои фонд. Если работодатель заключил с таким фондам соглашение, то пенсионер, бывший его сотрудник, освобождается от уплаты НДФЛ;
  • договор заключается третьим лицом (например, родственником) будущего пенсионера, в его пользу. Организация, с которой заключается договор должна иметь лицензию;
  • накопление пособий. В случае поступления материальных средств, получаемых за счёт пенсионных пособий, эти материальные средства не облагаются налогом.

Налоговый вычет для пенсионеров.

Закон закрепляет право всех плательщиков подоходного налога на получение налогового вычета. Налоговый вычет может предоставляться в формах:

  • налог не платится с части доходов;
  • возвращается часть уже уплаченного налога. Это возможно, если налогоплательщик понес расходы, которые закреплены в Налоговом кодексе РФ, как основания для получения налогового вычета (на лечение, обучение, покупку недвижимости).

Пенсионер, который получает отчисления из негосударственного пенсионного фонда, обязан платить НДФЛ. Значит, как и все плательщики налога, он имеет право получить налоговый вычет.

Возможно это в случаях:

  • когда доход пенсионера складывается из пенсии и зарплаты;
  • когда пенсионер работал и получал доход, с которого выплачивался налог, в течении трех лет до получения вычета;
  • денежные средства переводились в негосударственный фонд или в часть накопительной пенсии государственного фонда.

Пенсионеры получают доход в виде социальных выплат от государственных и негосударственных организаций. В большинстве случаев они освобождены от уплаты подоходного налога, по ставке 13 %. Если же доходы пенсионера, в виде пенсии, облагаются налогом. То у него возникает право на получение льготы – налогового вычета.

Источник: http://pensioved.ru/nalogi/nalog-na-pensiyu-v-rossii

Устраняем «белые пятна» по самозанятым: пенсионеры-самозанятые получат пенсию как неработающие

Иллюстрация: Ирина Григорьева / Клерк.ру

Такой ответ дал региональный Пенсионный фонд. Даже если пенсионер зарегистрировался как самозанятый, это не должно повлиять на размер пенсии. Для целей расчета пенсии такой пенсионер признается неработающим.

С чего началась история?

Этим летом знакомая художница задала нам вопрос: «Хочу заключить договор на регулярную продажу своих работ и для этого зарегистрироваться как самозанятая. Что будет с пенсией? Не признает ли меня ПФР работающей?».

В поисках ответа был перерыт интернет и заданы вопросы на форумах. Однако ничего вразумительного узнать не удалось. Налицо был явный пробел в информации. Считаются самозанятые работающими или нет для целей начисления пенсии?

Справедливости ради отметим, что за несколько дней до подготовки этого поста вышли некие разъяснения ФНС о том, что самозанятые пенсионеры не должны считаться работающими для ПФР. Но пенсии платит не ФНС, а ПФР. Поэтому приоритетно мнение «пенсионных» чиновников.

Онлайн ПФР ответить не смог

Дальнейший поиск информации продолжился на сайте ПФР. Выяснились прелюбопытные нюансы. Оказывается, в ПФР вообще пока плохо представляют себе, кто такие «новые самозанятые» (те, которые по 422-ФЗ, в рамках эксперимента).

На вопрос в онлайн-чате: «Считаются ли самозанятые работающими?» сначала дали бодрый ответ: «Да! Они, ведь, платят взносы в ПФР» (видимо, для ПФР самозанятые до сих пор только нотариусы, адвокаты и т. п.)

Пришлось уточнить: «Вопрос про самозанятых по закону от 27.11.2018 № 422-ФЗ. В соответствии со ст. 15 данного закона такие самозанятые страховые взносы как раз не платят».

Ответа от ПФР пришлось ждать добрых полчаса. Наконец, в чате появилось сообщение: «Извините. По вопросам законодательства ПФР онлайн не консультирует. Попробуйте направить письменное обращение».

В общем, не нашлись сразу, что сказать.

Приключения письменного обращения

Письменное описание проблемы про пенсию самозанятых сначала отправили в Москву. Оттуда пришел вопрос — «Откуда вы такие выискались? Из какого вы региона?». Мы уточнили регион, и Московский ПФР с себя обязанность отвечать благополучно спихнул. В регион.

Региональное отделение мучилось с вопросом больше месяца. И, наконец, сегодня получен официальный ответ за подписью руководителя отделения. Полностью увидеть текст ответа можно здесь.

Самозанятый пенсионер — работающий или неработающий?

Долгожданный ответ оказался очень утешительным для пенсионеров, желающих подработать на пенсии. Самозанятый пенсионер не считается работающим для целей расчета его пенсии в ПФР. Все доплаты, индексации и перерасчеты для него производятся как для неработающего.

Обоснование оказалось очень простое — самозанятые не уплачивают страховые взносы, следовательно, не могут считаться застрахованными лицами по правилам, регулирующим работу ПФР. А «незастрахованный» = «неработающий».

Есть только одно условие, на которое стоит обратить внимание. Самозанятый пенсионер должен быть «просто физиком», не ИП. Потому что официальная регистрация в качестве ИП тоже рассматривается ПФР как трудоустройство.

Друзья, поддержите нас — подпишитесь на наш блог на Клерке

Видео (кликните для воспроизведения).

:).
Источник: http://www.klerk.ru/blogs/blogkadrovika/491602/

Налог с пенсии неработающих пенсионеров
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here